一、房地產企業財務內部控制存在的問題和分析

1.房地產行業風險評估環節執行力薄弱，市場風險較大

問題日漸突兀，尤其是風險類問題。風險評估體系尚未制定完善，導致無法才去相應的風險預警機制。再來是房地產內部控制意識薄弱，執行力度不夠，意識薄弱，其主要不到為是表現在民營企業中的。因為其對經營企業沒有控制力，沒有充分意識到建立企業內部控制的重要性，導致執行力不足，生產經營風險增大。

2.我國房地產企業內部監督管理能力缺乏，未能夠建立完善健全的監督管理機構

缺乏部門應有的獨立性，無法發揮其功能。內部人員的執行力度和領域水平也參差不齊。房地產企業內部的工作人員專業只是水平無法達到行地產工作形式的要求，也沒有充分意識到建立企業內部控制的重要性。

3.高風險，高利潤和龐大的市場需求使企業對項目投資、營銷策劃、客戶服務、成本控制等大大降低

在利益的驅動下，很多公司只看重結果，卻忘了需要不短完善的優化業務。房地產行業目前細分為民用地產，商業地產，工業地產。商業地產和工業地產屬于一種新的商業模式，沒有經驗可以借鑒，所以沒有有效的流程和策略調查客戶的滿意度和客戶價值。缺乏科學的數據支持。

二、對于房地產內部控制存在問題的措施和對策

1.健全房地產企業內部的控制體系，完善企業內部控制的治理結構

因為它為為企業內部控制提供了最基礎的保障。但是在完善的同時我們要進行不斷的創新，按照企業的自身特點和發展需求，制定符合企業發展的控制體系。還要針對不同部門的需求，設計相應的內容。從而進一步完善企業內部控制的治理結構，強化內部各個部門，加強董事會，監事會，經歷及各個部門明確企業的決策權，執行權和監督權。

2.發揮房地長企業各領導部門在內部控制中的作用

房地產企業的董事會，監事會等各個部門都是內部控制建設的一部分，是一項系統的功能。如果想要企業內部控制得以高效的有序的實施，就要建立和完善內部控制監督機構，并對企業的經營活動是定相應的監督計劃。首先就要對企業經營活動制定相應的督促計劃，其次還要督促各個部門的落實情況，加強內部陪審機構功能能。要求發揮出監管的力度和作用。企業內部的審計機構也是內部控制的重要組成部分，其職責就是定期對企業內部實行的計劃祈禱督促和監督，再進行評審。客觀的對其計劃驚醒評價，對于其存在的風險進行評估，對內部控制制度完善的作用，適應企業發展的需求。

3.加強對企業員工進行內部控制的系統培訓

提升員工的素質，增強責任感和團結的基礎上，同時建立和健全房地產企業內部的考核機制，促使企業內部員工發揮其作用從而提高員工的積極性。通過考核成績和標準對員工進行適當的培訓，內部環境是一個企業能夠順利進行的重要環節，而員工的最基本素質，責任感也是確保其的重要組成部分。必須全面培養相關人員進行內部控制專業知識和提高她們的思想覺悟。

4.建立內部信息溝通渠道

企業內部的信息集成處理系統也是很重要的一部分，根據企業自身的情況，要建立企業內部暢通的信息溝通渠道。建立起企業內部的溝通系統，不僅能夠是企業內部人員增進了解和團結，也能都借此打破企業內部的溝通障礙，實現信息資源共享。使相關人員明確內部控制相關信息的機制，同時也要建立信息投訴制度和舉報人管理制度。管理信息部門必須確保信息的完整性、并及時的和上層管理部門溝通和處理，加強企業內部人與人指甲的和諧交流，促進內部控制的有效運行。

5.增強信息的透明度，確保了數據的有效性和真實性

加強了各個部門之間的聯系。有理于各個部門之間的業務梳理和人員流動。在房地產企業中，尤其是跨項目發展，集團管控，信息透明就顯得很重要了。但是在實際的操作中，很少部門能夠做到信息共享，但是如果個部門之間各自為政，有明顯的分割，員工對工作情況有質疑，管理高層和底層也缺乏溝通，就會不便與企業管理政策和實際情況的落實和發展，從而會缺乏目標和動力，導致企業的利益無法最大化。

6.建立突發事件機制

房地產企業內部也必須建起里控制重大風險預警機制和如何應對突發事件機制，這些機制必須由各個不同層次的和各個部門的系統構成。企業建立和完善這種機制目的是針對企業最薄弱的環節，通過企業內部的動態分析，根據企業外部的的實際情況，不斷收集信息和外部市場經濟狀況并對其做出重大風險評估和預測，與此同時也要建立起相關的突發事件組織保障制度和相關處理事件制度的規范。借此制度，企業相關人員就能快速識別突發事件的類型和重要性。并且采取相關的制度及時處理，降低企業的經營的風險。此外，隨著房地產企業的發展，其所呈現出來的更多的是集團化的發展趨勢，產業種類大幅度的提高，開發規模也相繼擴大。房地產企業總公司對各個地區的分公司的管理也面臨深度和寬度的挑戰。必須對企業內部進行企業向區域多元化的多層次的管理。其次，房地產企業內部控制的建立與完善還要根據企業自身情況制定。應當從企業的崗位人員，人員職責和完善企業內部控制入手，還要保障企業的安全完整性和會計信息確實可靠。從建立和健全企業內部控制開始，企業的一切決策都應該逐步趨于完善，并全都應該在企業內部控制的范圍內。

三、總結

綜上所述，房地產企業的內部控制對房地產企業的發展起著至關重要的作用，但是還是存在很多的問題和缺陷，因此房地產企業就要針對以上的各項解決問題的措施和對策加大落實和監管的力度，并且在此基礎上不斷的創新和發展，還要不斷的完善企業內部控制的各種制度，使企業能緊跟時代的潮流和步伐，同時也提高了企業自身的分線管理能力，為其更好的發展鑒定了基礎。

作者：鄭清文 單位：建業住宅集團（中國）有限公司