中國商業(yè)銀行貸后管理在業(yè)務層面的各類規(guī)定和規(guī)章制度不可謂不多、然而貸后管理方面的問題卻有增無減。在各類研究文獻和銀行的信貸檢查報告中，大多數(shù)研究者和分析人員都將其原因歸結(jié)于我國銀行“重貸輕管”的思想所導致，缺乏更加深入的思考和研究。除了諸如信貸業(yè)務越來越復雜、宏觀經(jīng)濟波動引致貸款客戶出現(xiàn)風險等一些客觀因素之外，出現(xiàn)這種情況的一個很大的原因在于中國商業(yè)銀行貸后管理機制存在一定的缺陷，這些制度上的缺陷在很大程度上導致了各種規(guī)章制度無法真正的全部落實，貸后管理效率低下。本文認為，我國銀行貸后管理問題的根本解決之道在于貸后管理制度變革，不斷革除當前貸后管理制度中的缺陷，補充和建立更加科學合理的貸后管理制度，才能全面提升我國銀行的貸后管理效率。

一、我國銀行現(xiàn)行貸后管理制度及其存在的問題

1.我國銀行貸后管理的基本制度

（1）貸后管理的定義。一般而言，貸后管理是指貸款發(fā)放之后直到本息收回的信貸管理行為的總和，其主要目標是以貸款風險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款企業(yè)、擔保等因素進行跟蹤檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應的管理措施，以達到防范、控制和化解貸款風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益的目的。

（2）我國銀行貸后管理的基本組織形式。我國銀行基本組織形式是沿用行政體制下高度融合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、經(jīng)理、經(jīng)辦之間的分級管理。縱向管理鏈條過長，部門的細分化程度和橫向的分工與制衡關系強調(diào)的不夠。這種基本的組織形式也是我國各家銀行貸后管理體系的基本組織形式。

（3）我國銀行貸后管理的主要特點。我國銀行的貸后管理在實際操作的主要特點可以歸結(jié)為以下幾條：第一，分級管理，指各級行負責本行經(jīng)營的信貸資產(chǎn)進行檢查，負責其所轄范圍內(nèi)的公信貸資產(chǎn)檢查的執(zhí)行和監(jiān)督機制。在進行貸后管理時，主要是各級行內(nèi)部的公司業(yè)務、房地產(chǎn)金融業(yè)務、資產(chǎn)保全、國際業(yè)務、機構(gòu)業(yè)務等信貸經(jīng)營部門承擔聯(lián)系、服務、管理、檢查客戶的職責。第二，自下而上匯報，自上而下檢查，指各級行對所轄分支機構(gòu)信貸資產(chǎn)檢查工作提出具體要求，進行檢查指導；各級行定期向上級行匯報信貸資產(chǎn)檢查工作情況，遇到具體問題再向上級行請示，即上級行的主要信息來源是下級行的各類報告材料。第三，逐級考核，指上級行定期對所轄分支機構(gòu)的信貸資產(chǎn)檢查工作進行考核，考核的主要依據(jù)往往是已經(jīng)制定好的各類指標的完成情況。第四，業(yè)務開拓者也是貸后管理的具體執(zhí)行者，指各級信貸業(yè)務經(jīng)營部門的負責人和客戶經(jīng)理是信貸資產(chǎn)檢查工作的具體執(zhí)行者，業(yè)務人員應當嚴格按照國家法律和本辦法的有關規(guī)定履行崗位職責，并承擔相應的責任。

（4）我國銀行貸后管理的主要形式。我國銀行加強貸后管理的主要形式有四種：其一，常規(guī)化、制度化的嵌套于整個信貸業(yè)務流程中的貸后管理環(huán)節(jié)；其二，銀行定期的內(nèi)部審計或者聘請外部審計機構(gòu)進行“以審促管”方式的貸后管理；其三，定期或者不定期進行的以信貸檢查的方式進行專項或者某個重點行業(yè)或者關鍵風險點的“以查促管”的貸后管理；其四，銀行監(jiān)管部門進行的各類信貸檢查。我國銀行內(nèi)部的“以審促管”和“以查促管”更多注重貸后檢查的頻率和數(shù)量，通過組織實施客戶走訪、押品檢查、檔案管理、風險分類等信貸檢查工作，撰寫貸后檢查報告，重點在與對發(fā)現(xiàn)的問題的組織整改。這些檢查往往僅僅針對具體的信貸業(yè)務，而非針對整個貸后管理制度和體系。

（5）我國銀行貸后管理的主要考核辦法。我國商業(yè)銀行貸后管理的考核評價辦法較為單一，大多數(shù)采用的評價標準都是“是否進行日常檢查，資料的收集、整理、歸檔情況是否完整，資料是否齊全”等，貸后管理過多地重于形式，而輕實質(zhì)，“唯報告論，唯資料論，唯檢查表論”的管理理念較為普遍，對客戶經(jīng)理貸后管理實施到位與否的評判，主要參考客戶經(jīng)理報告是否及時、風險信號是否報告，貸后檢查的次數(shù)，管理臺賬的建立等，檢查監(jiān)督的形式也局限于翻檔案，清點檢查表的數(shù)量等內(nèi)部形式的考量而已。

2.我國銀行貸后管理體系以及機制所存在的問題

（1）貸后管理的基礎不牢固，缺乏長效機制做保障。西方商業(yè)銀行堅持“誰放出去的款誰負責收回”的規(guī)則,認為客戶經(jīng)理有義務進行日常的客戶維護和貸后檢查,但同時也認為如果整個借款期間完全由放款人負責貸后檢查則隱含著嚴重的道德風險和識別風險。通過對國外先進銀行的學習，我國商業(yè)銀行在通過崗位設置實現(xiàn)對信貸風險的控制方面，雖然也實現(xiàn)了審貸分離，但是，依然存在漏洞。一個客戶由一個客戶經(jīng)理全權(quán)負責貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放與收回，其他崗位完全通過該客戶經(jīng)理提供的信息進行判斷和決策；上級行的貸后檢查，多是到支行聽取匯報，很少下到企業(yè)進行貸后檢查，這樣的崗位設置，無法回避道德風險和個體思維、判斷上的偏差，為企業(yè)依靠假報表騙取銀行貸款事件的發(fā)生成為可乘之機。另外，在我國銀行現(xiàn)行貸后管理的管理機制中，大多是以責任形式對客戶經(jīng)理強制實施，落實責任的背后主要是以嚴格的制度、嚴厲的處罰為支撐，由于缺乏有效的激勵，更為倚重的是客戶經(jīng)理的責任感和工作態(tài)度，因而，在實際工作中，客戶經(jīng)理疏于管理，忙于應付，虛假檢查等不到位的現(xiàn)象時有發(fā)生，行為產(chǎn)生的根源主要在于內(nèi)部激勵和約束機制的不合理及外部協(xié)調(diào)機制的不完善。

（2）貸后檢查內(nèi)容和質(zhì)量缺乏評價制度，貸后檢查缺乏激勵相容的制度安排。我國銀行在規(guī)范化和制度化的信貸業(yè)務流程中的貸后管理環(huán)節(jié)對貸后檢查的內(nèi)容雖然有一些規(guī)定和表格化的東西，但是在實際的信貸管理上,往往沒有對貸后管理內(nèi)容和貸后管理質(zhì)量制定具體的評價細則，沒有要求客戶經(jīng)理按照規(guī)定的內(nèi)容進行對貸款客戶進行調(diào)查,怎么寫、寫什么,如何評價客戶經(jīng)理的貸后管理報告和隨訪都缺乏評價細則和評價制度。實際貸后管理中，貸后檢查報告完全由客戶經(jīng)理自由發(fā)揮,致使許多客戶經(jīng)理的貸后檢查報告水平參差不齊，常常出現(xiàn)不同行業(yè)和類別客戶的貸后管理檢查形式、內(nèi)容和檢查報告僅僅是客戶名稱改變一下，而報告內(nèi)容基本一樣，全部是模棱兩可的套話，缺乏能夠反映實際情況的有價值的信息。低質(zhì)量、低效率的貸后管理背后實際上是貸后管理的具體執(zhí)行人員缺乏激勵和約束機制，隨著經(jīng)濟生活的不斷復雜化和信貸隊伍新人的增多,這樣的管理就顯得過于粗放。