貸款風(fēng)險(xiǎn)亦即信用風(fēng)險(xiǎn)，指獲得貸款支持的債務(wù)人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。所謂商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法預(yù)防、回避、消除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少和避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全。由于目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制體系尚不完善，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、管理和控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力還很薄弱，因此加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是講求信貸資金安全和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的客觀要求，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)選擇。

一、商業(yè)銀行貸款形成的原因

(一)外部原因

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要根源。企業(yè)在進(jìn)行獨(dú)立的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程中存在著現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)通過貸款又轉(zhuǎn)移給銀行。信貸資金運(yùn)動(dòng)過程依賴于企業(yè)生產(chǎn)資金運(yùn)動(dòng)過程，這一運(yùn)動(dòng)過程充滿著風(fēng)險(xiǎn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)由此而生。

2.行政干預(yù)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的重要因素。地方政府優(yōu)先發(fā)展項(xiàng)目并不一定符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，尤其是在政府不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任情況下，銀行貸款往往沒有安全保障，在一定程度上影響了專業(yè)銀行對(duì)資金配置的主動(dòng)性和自主權(quán)的發(fā)揮。

(二)內(nèi)部原因

1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)體制的影響，銀行的粗放經(jīng)營(yíng)慣性依舊，在業(yè)務(wù)指導(dǎo)思想上片面追求發(fā)展速度，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。在貸款管理上表現(xiàn)為“重貸輕管”，從而使新發(fā)放貸款還是在原有的軌道上運(yùn)轉(zhuǎn)，不良貸款的增加就在所難免。缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是產(chǎn)生不良貸款最主要的內(nèi)在原因，也是制約商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的最大隱患。

2.信貸隊(duì)伍素質(zhì)不高。信貸人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力不強(qiáng)，不重視對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、市場(chǎng)信息掌握不夠，對(duì)信貸資金運(yùn)用中不確定因素的控制能力差，不能正確分析借款單位的盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在信貸管理工作中，表現(xiàn)為貸款調(diào)查流于形式，多以客戶自述的情況和報(bào)表作評(píng)估依據(jù)，導(dǎo)致貸前信息失真，評(píng)估失準(zhǔn)；貸時(shí)審查把關(guān)不嚴(yán)，沒有認(rèn)真核實(shí)擔(dān)保人資格及抵押物是否辦理登記手續(xù)，形成無效保證或抵押；貸后檢查無人落實(shí)，忽視對(duì)借款人貸后情況變化的跟蹤了解，貸款質(zhì)量難以從根本上提高。

3.掩蓋貸款質(zhì)量的本來面目。在正常貸款到期后，不能及時(shí)采取有效措施追償貸款本息，而通常會(huì)反復(fù)采取“以貸收息”、“借新還舊”、“轉(zhuǎn)貸”等手段，保持貸款的“正常”狀態(tài)，掩蓋了不良貸款的實(shí)質(zhì)，淡化了企業(yè)的還貸意識(shí)，累積了信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣既使原來的貸款責(zé)任人逃避了責(zé)任追究，也會(huì)造成“新官不理舊賬”的不利局面，形成真正意義上的貸款損失。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求

在價(jià)值規(guī)律、市場(chǎng)供求規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律的制約下，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性因素不斷增加，且越來越復(fù)雜，給銀行信貸分配和使用帶來了很大的負(fù)面效應(yīng)，即貸款面臨損失的概率增加。而堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行的本質(zhì)要求，商業(yè)銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獨(dú)立的利益和風(fēng)險(xiǎn)主體，必須遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上追求利潤(rùn)最大化。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，在業(yè)務(wù)拓展中，既要注重信貸資產(chǎn)數(shù)量的增加，也要注重質(zhì)量的提高，這就要求商業(yè)銀行必須加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，通過貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的界限內(nèi)，即保證了信貸資產(chǎn)的安全，又取得了一定的收益。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是科學(xué)量化和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的要求

充分認(rèn)識(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀環(huán)境，深入分析影響貸款安全的各種因素，科學(xué)界定貸款風(fēng)險(xiǎn)的量化系數(shù)，綜合測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，是商業(yè)銀行適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要，減少和避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款約束的內(nèi)在要求。貸款管理正是適應(yīng)這一要求的一種風(fēng)險(xiǎn)管理制度。它通過綜合分析影響貸款安全的各種因素，設(shè)置一系列客觀評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法，經(jīng)過嚴(yán)格的定性和定量分析，將貸前、貸中、貸后不同階段的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度加以量化，為貸款決策和貸款質(zhì)量管理提供依據(jù)。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容和必要措施

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

1.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。它包括對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估算，是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)情況，通過對(duì)各種可靠有關(guān)的資料進(jìn)行系統(tǒng)分析，識(shí)別存在著哪類風(fēng)險(xiǎn)，引起其產(chǎn)生的原因是什么等等，為下一步的管理提供科學(xué)的依據(jù)。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策選擇。針對(duì)不同類型、不同概率和不同規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施，使貸款風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立與完善。為保證貸款風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，做到使風(fēng)險(xiǎn)損失最小化和收益最大化，還必須建立起健全有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)很重要的內(nèi)容。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要措施

1.把好貸款的投向關(guān)。研究制定科學(xué)的信貸政策，選擇優(yōu)質(zhì)客戶，控制風(fēng)險(xiǎn)源頭。銀行信貸與國家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策密切相關(guān)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策研究，密切關(guān)注行業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)，按照商業(yè)銀行的“三性”原則制定科學(xué)的信貸政策。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心，以優(yōu)質(zhì)客戶為服務(wù)營(yíng)銷對(duì)象，提高貸款質(zhì)量。

2.做好防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作。一是切實(shí)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類工作。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行信貸管理的重要組成部分，銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，根據(jù)審查結(jié)果合理分類；二是建立能體現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理要求和系統(tǒng)科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系。