作者：陳德萍 單位：廣東外語外貿大學財經學院

一、國外農業(yè)保險經驗

農業(yè)保險是保險機構組織農戶或其他農業(yè)生產單位建立保險基金，實行農業(yè)風險損失分攤的一種制度（孟春，2006）。由于農業(yè)生產受自然條件影響的特殊性，被保險人（承保對象）在農業(yè)生產中遭遇到的自然災害或意外事故所造成的經濟損失，可以在保險責任范圍內得到一定的經濟補償。因此，農業(yè)保險是轉移農業(yè)生產中發(fā)生的災害損失、保障農業(yè)生產順利進行的重要風險管理工具，也是中央和地方政府對農業(yè)和農村經濟補償系統的主要組成部分。在市場經濟體制下，農業(yè)保險對穩(wěn)定農業(yè)和農村社會有著重要的作用。同時，建立農業(yè)保險制度也是市場經濟發(fā)展的客觀要求，是降低農業(yè)風險、提高農業(yè)抵御自然災害能力的重要手段。現階段，農業(yè)保險包括商業(yè)性農業(yè)保險和政策性農業(yè)保險兩種類型。商業(yè)性農業(yè)保險是指根據市場目標建立的，由商業(yè)性保險機構經營的，通過市場機制運作的一種農業(yè)保險制度。商業(yè)性農業(yè)保險由農戶自愿投保，商業(yè)性保險機構經營保險項目或出售保險產品，不具有任何強制性。由于商業(yè)性農業(yè)保險微觀主體（農戶和商業(yè)保險機構）風險偏好和行為特征的偏差，一方面表現為保險責任窄、賠付率低；另一方面，由于系統性風險的存在和信息不對稱，商業(yè)性農業(yè)保險呈現顯著的市場失靈特征。政策性農業(yè)保險是為了彌補商業(yè)性農業(yè)保險的缺位，根據一定時期的政府政策目標建立的，由政府或委托的專門機構（如合作社、互助公司、股份公司等）經營的非盈利性的一種農業(yè)保險制度。政策性農業(yè)保險產品部分由政府買單，通常與政府的農業(yè)保護措施緊密地聯系在一起，如農戶信貸優(yōu)惠措施、農業(yè)救災保護措施和農業(yè)生產鼓勵措施等等。政策性農業(yè)保險的保險責任較為廣泛，保險標的損失概率較大，賠付率也較高，對增進社會整體福利呈現顯著的正外部性。但是，政策性農業(yè)保險也可能給政府財政帶來壓力和風險，在保險供給主體和政府之間的誘導機制與風險分擔問題方面表現尤為明顯。

（一）國外政策性農業(yè)保險的主要模式

1．美國模式。美國模式以美國、加拿大為代表，是一種“國營與私營、政府與民間”相互聯系的“雙軌制”的農業(yè)保險保障體系模式。在該模式下，由中央政府以認捐的方式出資組建國營聯邦農作物保險公司，直接管理和經營政策性農業(yè)保險業(yè)務；由中央政府出資統一組建全國的政策性農業(yè)再保險公司，各保險機構（專業(yè)性的農業(yè)保險公司、一般的保險互助合作社或愿意經營農業(yè)保險的其他商業(yè)性保險機構）可按低于實際的農業(yè)風險費率來承保，全國的政策性農業(yè)再保險公司承擔實際賠付率超過各保險機構承保賠付率的差額。美國的政策性農業(yè)保險經過近70年的實踐和探索，已基本實現了由傳統農作物保險向現代風險管理模式的轉變（周建農，2011），其主要做法表現為以下四個方面：（1）完善的法律體系。美國聯邦政府分別于1980年、1994年和2000年三次修改了農作物保險的相關法案，不斷提高農作物保險的保費補貼率，通過利益機制誘導鼓勵農戶參加農作物保險。（2）高額的財政補貼。美國政府對農作物保險的財政補貼主要包括三個方面：一是補貼保費，雖然政府對不同險種的補貼存在著差別，但平均補貼額達到純保費的53％；二是承擔或補貼經營費用，政府承擔聯邦農作物保險公司的各項經營業(yè)務費用，補貼承辦農作物保險業(yè)務的私營保險公司全部經營業(yè)務費用的20％～25％；三是承擔其他費用，政府承擔農作物保險的推廣和教育費用等。（3）完善的聯邦農作物保險運作機制。聯邦農作物保險體系分為聯邦農作物保險公司（FCIC）、私營保險、農險代理人等三個層面。第一層的聯邦農作物保險公司（FCIC）也稱風險管理局，由其向第二層的私營農業(yè)保險公司提供一定比例的再保險和超額損失再保險保障服務；第二層為有經營農險資格的私營保險公司，承擔全部農業(yè)保險的直接業(yè)務；第三層為農險代理人和農險查勘核損人，他們直接服務于農戶。（4）對農業(yè)保險的稅收減免。對從事政策性農業(yè)保險的公司或組織減免其稅收。

2．西歐模式。西歐等國政策性農業(yè)保險模式的主要特點：一是政府不直接參與農業(yè)保險的經營，而是由商業(yè)性保險公司和互助保險社承辦政策性農業(yè)保險。二是政府對農業(yè)保險給予稅收等政策優(yōu)惠。這一模式可稱為“民辦公助”模式，法國、德國農業(yè)互助保險是這一模式的典型代表。以法國為例，經過150多年的演變，法國的農業(yè)保險機制呈現“金字塔”結構：塔頂是中央保險公司，對地區(qū)或省級保險公司提供再保險；塔中是20多家地區(qū)或省級保險公司，他們對上層獲得中央保險公司的再保險，對下層向農業(yè)保險社提供再保險業(yè)務；塔底是9000多家互助農業(yè)保險社，是保險體系中的底層單位，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有這樣的機構。法國政府促進政策性農業(yè)保險發(fā)展的具體措施包括：（1）政府實行低費率與高補貼相結合的政策性農業(yè)保險優(yōu)惠政策，給予農戶高達50％～80％所交保險費的補貼比例。（2）建立從事政策性農業(yè)保險的專門機構，并直接補貼該機構的行政經費和農業(yè)風險基金赤字。（3）建立農業(yè)合作保險基金組織。（4）建立政府和社會共同聯辦的法國農業(yè)相互保險集團。（5）國家立法保護政策性農業(yè)保險。

3．日本模式。日本模式采用的是政府支持下的“相互會社制”形式，其核心內容為“三級”制的“村民共濟”機制，也稱為“三級”風險保障機制。該模式具體表現為：底層為市、町、村的農業(yè)共濟組合，它直接承辦各種農業(yè)保險業(yè)務；中層為都、道、府、縣的農業(yè)共濟組合聯合會，它承擔政策性農業(yè)保險的分險業(yè)務；頂層為中央政府，它通過國家保險協會和農業(yè)再保險特別會計賬戶等渠道為各地提供再保險業(yè)務。日本政府建立的“三級”風險保障機制，有力地將農業(yè)風險在全國范圍內分散。早在1947年，日本通過了《農業(yè)災害補償法》，規(guī)定政策性農業(yè)保險采用自愿保險與強制性保險相結合的形式，并將國計民生的重要項目（如農作物、牲畜等）歸入政府法定強制性保險的范圍。日本政府對政策性農業(yè)保險進行高額的財政補貼，補貼的內容包括保費補貼、經營業(yè)務費補貼等，政府的高額財政補貼穩(wěn)定了農戶生產和經營。日本的政策性農業(yè)保險制度已成為支持和保護本國農業(yè)的一項重要的農業(yè)支持制度（周建農，2011）。

（二）國外政策性農業(yè)保險的經驗借鑒