合同詐騙罪新管理?xiàng)l例制度

　　在目前有關(guān)合同詐騙管理建設(shè)上的新應(yīng)用措施制度有什么轉(zhuǎn)變，應(yīng)該通過什么方式來(lái)加強(qiáng)對(duì)法學(xué)建設(shè)新應(yīng)用管理呢?本文是一篇法學(xué)論文。我們也知道現(xiàn)在合同詐騙罪是數(shù)額犯，要求行為人利用合同詐騙他人財(cái)物必須達(dá)到一定的數(shù)額才可以構(gòu)成犯罪進(jìn)行定罪量刑。根據(jù)最高檢、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第七十七條的規(guī)定，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　摘要：在實(shí)施合同詐騙的時(shí)，行為人會(huì)給當(dāng)事人提供相關(guān)的資料，如公司的營(yíng)業(yè)情況，設(shè)備、技術(shù)等條件，當(dāng)然這些都是虛假的，如何判定這些資料的真?zhèn)危荒苤粦{對(duì)方的片面之詞，應(yīng)該就對(duì)方的所提供的一些情況向有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查，如通過工商部門、銀行或者委托律師對(duì)對(duì)方的主體資格、企業(yè)信譽(yù)、注冊(cè)資金、隸屬關(guān)系、經(jīng)營(yíng)狀況、設(shè)備條件、技術(shù)狀況、履約能力等情況進(jìn)行調(diào)查，還要對(duì)對(duì)方提供的有關(guān)文件、材料認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，防止對(duì)方利用假單位、假身份、假證件、假貨源來(lái)進(jìn)行詐騙。

　　關(guān)鍵詞：合同詐騙罪,法學(xué)管理?xiàng)l例,法學(xué)論文范例

　　一、合同詐騙罪的概念和構(gòu)成特征

　　(一)概念

　　根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行刑法第二百二十四條的規(guī)定，合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

　　法學(xué)論文：《法學(xué)研究》，《法學(xué)研究》(雙月刊)創(chuàng)刊于1979年，是由中國(guó)社會(huì)科學(xué)院主管、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院法學(xué)研究所主辦、法學(xué)研究編輯部編輯、法學(xué)研究雜志社出版的法學(xué)刊物。前身是中國(guó)政法學(xué)會(huì)1953年創(chuàng)刊、1957年停辦的《政法研究》。

　　(二)特征

　　1.客體

　　合同詐騙罪侵犯的客體較為復(fù)雜，首先，合同詐騙罪的目的是通過合同的形式，非法占有他人的財(cái)物或財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，利用欺騙的手段騙取合同對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)，合同對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)包括個(gè)人和公司企業(yè)法人，因此本罪侵犯了合同對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。其次，我國(guó)合同法是民法的重要組成部分，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本法律，它對(duì)于防范合同欺詐，維護(hù)公平、自由、安全、競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，有著十分重要的作用。本罪是通過訂立合同的形式采取欺詐手段，騙取財(cái)物，嚴(yán)重影響了我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。因此，合同詐騙罪侵犯的客體是國(guó)家對(duì)合同的管理制度、誠(chéng)實(shí)信用的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和合同當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

　　2.客觀方面

　　合同詐騙罪在客觀方面的表現(xiàn)，是在簽訂、履行合同中，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，且數(shù)額較大的行為。這里的虛構(gòu)事實(shí)指行為人以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同;以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保。隱瞞事實(shí)真相是指行為人對(duì)被害人掩蓋客觀存在的基本事實(shí)。其表現(xiàn)形式主要是：隱瞞自己實(shí)際上不可能履行合同的事實(shí)，隱瞞自己不履行合同的犯罪意圖;隱瞞合同中自己有義務(wù)告之對(duì)方的其他事實(shí)。

　　(1)合同詐騙罪中的“合同”

　　合同詐騙罪中的“合同”應(yīng)符合以下特征：合同必須具有財(cái)產(chǎn)性內(nèi)容;合同必須為雙務(wù)、有償合同;合同必須存在于正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。

　　另外，合同詐騙罪中的“合同”必須具有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的交易性質(zhì)，像行政合同、勞動(dòng)合同一般不能成為合同詐騙罪的客體。但勞動(dòng)合同為雙務(wù)有償合同，如用人單位在訂立合同時(shí)以非法騙取被害人的抵押金為目的，不僅侵害了被害人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，也對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)造成了一定的影響，實(shí)務(wù)有認(rèn)為應(yīng)構(gòu)成合同詐騙罪。

　　合同詐騙罪中合同的形式可以是書面形式，也可以是口頭形式或其他形式。實(shí)踐中通過電子郵件或傳真形式簽訂的合同屬于合同詐騙罪的中合同。

　　(2)合同詐騙罪的行為方式

　　根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行刑法第二百二十四條的規(guī)定，主要有五種行為表現(xiàn)方式。

　　其一、虛構(gòu)主體。即以虛構(gòu)單位或者冒用他人名義簽訂合同。虛構(gòu)的單位，是指單位在合同簽訂時(shí)根本不存在;冒用他人名義，是指隱瞞自己的真實(shí)情況，或者未經(jīng)委托或者許可，而使用他人的身份或者單位的名稱。實(shí)務(wù)中常見的有：利用盜竊、偽造或者騙取的空白合同、介紹信與他們簽訂合同;利用已經(jīng)撤銷的單位的公章、合同書等與他人簽訂合同;利用失效、作廢的合同書、介紹信冒用其他單位或者個(gè)人與他人簽訂合同等。

　　其二、虛構(gòu)擔(dān)保。即以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者虛構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明擔(dān)保，誘騙當(dāng)事人與其簽訂合同、履行合同，從而騙取對(duì)方財(cái)物的行為。這里的票據(jù)實(shí)務(wù)中一般是指支票、匯票和本票等金融票據(jù)，其他產(chǎn)權(quán)證明，是指除票據(jù)之外的其它能夠證明某項(xiàng)權(quán)屬的有效證明文件。

　　其三、陷阱式詐騙。即行為人沒有實(shí)際履行能力，先以履行小額合同或者部分履行合同的方法，騙取對(duì)方當(dāng)事人信任，讓對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同，從而騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的行為。

　　對(duì)行為人是否具有履行合同的能力，要結(jié)合實(shí)際情況綜合分析。實(shí)務(wù)中，，有幾種情況應(yīng)該是區(qū)別對(duì)待的。一種是行為人在簽約合同時(shí)雖無(wú)履行能力，但在簽約前已經(jīng)與第三方簽訂了購(gòu)銷合同，因在第三方簽訂的合同中，第三方違約，致使前一合同無(wú)法履行的，可以視為有部分履行能力。第二種是在簽訂合同時(shí)，行為人沒有足夠的履行能力，在簽訂合同后，雖沒有在規(guī)定時(shí)間完成合同標(biāo)的，但是采取措施及時(shí)補(bǔ)救，減少對(duì)方損失的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)為有部分履行能力。第三種是在簽訂合同時(shí)沒有履行能力，簽訂合同后又與第三方簽訂購(gòu)銷合同，事實(shí)上沒有履行合同的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為沒有履行能力。

　　其四、卷款逃跑式詐騙。即收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的行為。

　　其五、以其它方法騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。這是一個(gè)兜底條款，是指行為人使用了上述四種合同詐騙方式之外的方式騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。實(shí)務(wù)中，主要表現(xiàn)為以下幾種：虛構(gòu)合同標(biāo)的;設(shè)置合同陷阱條款;揮霍對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款，致使述款物無(wú)法返還;使用對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使上述款物無(wú)法返還;隱匿合同貨物、貨款、預(yù)付款，拒不返還的。

　　(3)合同詐騙罪的數(shù)額

　　但是關(guān)于數(shù)額的認(rèn)定，實(shí)務(wù)中存在較大爭(zhēng)議。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》的規(guī)定：利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙，詐騙數(shù)額應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額認(rèn)定，合同的標(biāo)的數(shù)額可以作為量刑的情節(jié)予以考慮。筆者認(rèn)為，在犯罪既遂的情況下，應(yīng)以受害人因被騙而實(shí)際交付的金額為詐騙數(shù)額;在犯罪未遂的情況下，則應(yīng)以合同標(biāo)的數(shù)額作為詐騙數(shù)額。

　　3.主體

　　合同詐騙罪的主體為一般主體，即達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有承擔(dān)刑事責(zé)任能力的個(gè)人和單位共同構(gòu)成了合同詐騙犯罪的主體。

　　在實(shí)務(wù)中，由于合同詐騙罪表現(xiàn)形式的多樣性，應(yīng)當(dāng)特別注意犯罪主體個(gè)人與單位的區(qū)分。主要有以下幾方面：

　　(1)個(gè)人為實(shí)施犯罪而專門成立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，或者公司、企事業(yè)單位成立后，以單位名義專門從事詐騙活動(dòng)的，應(yīng)認(rèn)定為是個(gè)人犯罪。

　　(2)個(gè)人以單位的名義實(shí)施詐騙行為，所騙取的財(cái)物全部歸個(gè)人所有的，應(yīng)認(rèn)定為個(gè)人犯罪。

　　(3)國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位承包給個(gè)人經(jīng)營(yíng)時(shí)，承租人以企事業(yè)單位的名義實(shí)施詐騙行為的，應(yīng)認(rèn)定為個(gè)人犯罪。

　　(4)個(gè)人以單位的名義實(shí)施詐騙行為，非法所獲得的財(cái)產(chǎn)部分或全部歸單位所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。

　　在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)中，也應(yīng)該對(duì)個(gè)人和單位加以區(qū)分。一是被個(gè)人獨(dú)資企業(yè)委托或者聘用從事個(gè)人獨(dú)資企業(yè)事務(wù)管理的人員以本企業(yè)的名義實(shí)施合同詐騙，詐騙所得歸本人個(gè)人所有，且個(gè)人獨(dú)資企業(yè)事后沒有追認(rèn)的，屬于個(gè)人詐騙犯罪。二是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)內(nèi)部的其他工作人員以本企業(yè)的名義在職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施合同詐騙行為，且非法所得歸本企業(yè)所有，是單位詐騙犯罪;如果該行為人以本企業(yè)名義實(shí)施非職務(wù)詐騙行為，且本企業(yè)事后未予以追認(rèn)的，屬于個(gè)人詐騙犯罪。

　　4.主觀方面

　　合同詐騙罪的主觀方面只能是直接故意，并且以非法占有為目的。

　　在實(shí)施詐騙的時(shí)候，行為人簽訂合同的目的就是要騙取并非法占有對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，主觀上應(yīng)當(dāng)為直接故意，如果行為人在簽訂合同的時(shí)候并沒有主觀非法占有的故意，而是在履行合同的過程，由于各種客觀外在因素的干擾，致使合同沒有履行的，不能認(rèn)定為合同詐騙。

　　在合同詐騙罪中不存在間接故意，如在簽訂合同時(shí)，行為人并沒有直接占有的故意，而是在接受對(duì)方支付的預(yù)付款或貨物后，不按合同約定履行，這種行為一般是一種民事欺詐行為，因?yàn)楹贤p騙罪是以合同為欺詐手段，在簽訂時(shí)就已經(jīng)有非法占有他人財(cái)物的故意，所以合同詐騙罪的主觀要件只能是直接故意。

　　二、合同詐騙罪的罪數(shù)形態(tài)問題

　　(一)合同詐騙罪的牽連問題

　　在實(shí)施合同詐騙罪的過程中，行為人為騙取對(duì)方財(cái)物，往往采用一些特定的手段。當(dāng)行為人以虛構(gòu)的主體進(jìn)行詐騙時(shí)，往往還實(shí)施了偽造、變?cè)臁①I賣、盜竊國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章、證件的行為，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章的行為或者偽造、變?cè)炀用裆矸葑C的行為。當(dāng)行為人以虛構(gòu)擔(dān)保的方式進(jìn)行合同詐騙時(shí)，往往還實(shí)施了偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的行為，偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券的行為，偽造、變?cè)旃善薄⒐尽⑵髽I(yè)債券的行為。上述行為都只是合同詐騙的手段行為，是為合同詐騙服務(wù)的，當(dāng)上述行為獨(dú)立構(gòu)成犯罪時(shí)，其與合同詐騙罪即形成了刑法學(xué)理論上的牽連犯。根據(jù)刑法學(xué)理論，牽連犯應(yīng)當(dāng)從一重罪處罰。

　　(二)合同詐騙罪的法條競(jìng)合

　　合同詐騙罪是從詐騙罪中分離出來(lái)的，其與詐騙罪形成了刑法學(xué)理論上的法條競(jìng)合。根據(jù)刑法學(xué)理論，法條競(jìng)合應(yīng)當(dāng)按照特別法優(yōu)于普通法的原則進(jìn)行處理。

　　(三)行為人在實(shí)施合同詐騙的行為中，若被騙的對(duì)象是國(guó)有性質(zhì)的單位，且被騙對(duì)象主觀上存在一定的過錯(cuò)，則被騙對(duì)象根據(jù)其性質(zhì)不同，也分別構(gòu)成不同的犯罪，即簽訂、履行合同失職被騙罪或者國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員簽訂、履行合同失職被騙罪。

　　三、合同詐騙與合同糾紛的區(qū)別

　　合同詐騙與合同糾紛之間的區(qū)分，罪與非罪的問題，一直是實(shí)務(wù)中爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。因?yàn)槎咴谕庠谛问缴嫌兄嗤帲浔憩F(xiàn)都有合同的存在，但兩者的內(nèi)在表現(xiàn)是不同的，主要有以下區(qū)別。

　　(一)主觀表現(xiàn)形式不同。根據(jù)我國(guó)刑法第二百四十二條規(guī)定，合同詐騙罪的構(gòu)成關(guān)鍵是以非法占有為目的，在合同糾紛中，是沒有這一要件的，合同詐騙的最后目的就是為了非法占有他人財(cái)產(chǎn)，占有后的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為他用或者自己揮霍，其根本沒有履行合同的意思。合同糾紛中的當(dāng)事人并不存在非法占有的目的，而是有履行合同的意愿，只是在履行合同義務(wù)的過程中，由于外在的因素致使合同無(wú)法正常履行，比如資金周轉(zhuǎn)困難，購(gòu)買的材料不能及時(shí)到位等等，客觀上沒有非法占有的故意。所以是否以非法占有為目的是二者在主觀方面的主要區(qū)別。

　　(二)客觀構(gòu)成不同。合同詐騙罪在客觀表現(xiàn)方面，是以隱瞞真相，虛構(gòu)事實(shí)為要件，如冒用他人身份、偽造變?cè)炱睋?jù)，開設(shè)空殼公司等等。在簽訂合同時(shí)，合同上所列的設(shè)備條件等，行為人是根本沒有的，這些只是欺騙當(dāng)事人的，為的是讓對(duì)方在合同上簽字。在合同糾紛中，行為人不必冒用他人的身份或條件來(lái)欺騙對(duì)方，可能為了獲得更多的利益，行為人會(huì)夸大自己的能力或條件，雖然也有欺詐的行為，但較合同詐騙輕微的多。例如：某煤炭貿(mào)易公司在沒有落實(shí)上游資源的情況下，為了營(yíng)利即與人訂立了煤炭買賣合同，在收到預(yù)付款之后，多方查找上游資源，仍未落實(shí)，但表示愿意償還貨款，并承擔(dān)違約責(zé)任。此案中，行為人雖在不具備履行合同的條件下與他人簽訂了煤炭買賣合同，但從整個(gè)過程來(lái)看，主觀上并沒有詐騙的目的，因此，不能認(rèn)定為詐騙，而應(yīng)當(dāng)按合同糾紛處理。

　　(三)履行合同的態(tài)度不同。合同詐騙中，行為人沒有履行合同的意愿，因?yàn)槠涓静痪邆渎男心芰Γ皇菃我坏囊苑欠ㄕ加袨槟康模坏┓欠ㄕ加辛怂素?cái)產(chǎn)，便會(huì)銷聲匿跡或者以任何理由推脫不履行合同，更不會(huì)歸還財(cái)產(chǎn)或賠償對(duì)方那個(gè)損失。合同糾紛當(dāng)事人一般都會(huì)按照合同約定履行職責(zé)，并且具有一定的履行能力，履行誠(chéng)意和積極性，一旦給對(duì)方造成損失，當(dāng)事人會(huì)愿意承擔(dān)責(zé)任并賠償損失。

　　四、當(dāng)前我國(guó)合同詐騙罪的表現(xiàn)形式及形成原因

　　合同詐騙多以掩蓋事實(shí)，提供虛假證明騙取別人信任等方式，在實(shí)踐中，行為人利用合同的詐騙方式也是多種多樣的。其中比較常見的方式主要有以下幾種：

　　(一)表現(xiàn)形式

　　1.改頭換面，借用他人的身份騙取對(duì)方信任，非法占有他人財(cái)物

　　例如，付某，現(xiàn)年28歲，大學(xué)文化，在任黑山縣明泉酒業(yè)有限公司臨時(shí)銷售業(yè)務(wù)員期間，自稱該公司經(jīng)理，于2010年8月13日以該公司名義與郝某在黑山縣簽訂白酒加工合同，以公司收取保證金為由，騙取郝某15000元占為己有。案發(fā)后，贓款已退還郝某。9月18日，付某又以公司名義與李某在葫蘆島連山區(qū)簽訂白酒加工合同，以公司收取保證金、包裝費(fèi)、運(yùn)費(fèi)為由，騙取李某、王某18400元占為己有。此類案件中詐騙者用董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等顯赫身份，以豪華辦公場(chǎng)所等表面形式，掩蓋事實(shí)真相，再以公司的名義博得對(duì)方信任，簽訂合同，謀取財(cái)物，據(jù)為己有。

　　2.收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿

　　例如，2014年3月19日，被告人王某經(jīng)李某介紹，與山東某供銷社的趙某簽訂了蔬菜貨運(yùn)協(xié)議，約定卸貨地點(diǎn)為北京。運(yùn)輸途中，被告人王某為了償還個(gè)人債務(wù)，改道將蔬菜運(yùn)至石家莊。次日，又租車將蔬菜運(yùn)至到石家莊附近的陽(yáng)泉市場(chǎng)銷售，售價(jià)69000元，后攜款逃匿。這種手法在合同詐騙中是比較常見的。這些人往往利用簽訂合同騙取對(duì)方交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，當(dāng)財(cái)產(chǎn)或者款項(xiàng)到手后即逃匿。

　　3.行為人利用合同買空賣空，從中牟取暴利

　　例如，重慶埔海物資公司在1998年7月至2003年4月期間，被告人陳某伙同蘇守元，在沒有實(shí)際取得“重慶永川市匯龍廣場(chǎng)配套工程”土地使用權(quán)的情況下，以“重慶永川市匯龍廣場(chǎng)埔海大廈工程”的名義，采取重復(fù)發(fā)包的方式，于2000年7月至2001年11月期間，分別收取南峽公司保證金4萬(wàn)元;渝北區(qū)第九建筑公司保證金13萬(wàn)元;重慶渝翔建筑公司保證金20萬(wàn)元。2005年1月至2006年3月，重慶埔海物資公司在沒有實(shí)際取得“重慶市綦江橋河工業(yè)園九號(hào)地塊”的土地使用權(quán)的情況下，以“埔海智能公用電話信息網(wǎng)運(yùn)行系統(tǒng)工程建設(shè)用地土石方平場(chǎng)”工程的名義，又采取上述方式，收取重慶廣通建筑公司工程信譽(yù)金10萬(wàn)元;重慶巴東建筑公司協(xié)議履約金30萬(wàn)元;何廷文的協(xié)議履約金5萬(wàn)元;重慶太寧建筑公司協(xié)議履約金10萬(wàn)元;重慶合川宏安市政公司協(xié)議履約金20萬(wàn)元;重慶天生建設(shè)工程公司協(xié)議履約金10萬(wàn)元;何良佳信譽(yù)金5萬(wàn)元;重慶國(guó)強(qiáng)建筑公司協(xié)議履約金10萬(wàn)元;張?jiān)瞥男抛u(yù)金8.5萬(wàn)元;重慶吉力建筑公司協(xié)議履約金9萬(wàn)元。獲取后資金均挪為他用。本案就是一種典型的買空賣空騙取他人財(cái)產(chǎn)的行為，買空賣空是指行為人在沒有資本、貨物的情況下，與他人簽訂合同，騙取對(duì)方財(cái)物，這些詐騙分子在客觀上根本就沒有履行合同的能力，主觀上也不想履行合同，也不準(zhǔn)備退還財(cái)物。

　　4.以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保

　　例如，2002年6月，李某以北京風(fēng)險(xiǎn)防災(zāi)工程公司名義與河南鄭州電纜廠簽訂了向該廠購(gòu)買60余噸鋁絞線的合同，后某私自變更合同，將收貨單位虛構(gòu)為山西柳林發(fā)電廠太原辦事處及山西運(yùn)城地區(qū)建筑勞動(dòng)服務(wù)公司機(jī)電經(jīng)銷部，將收貨地點(diǎn)由北京改為山西太原，并偽造提貨介紹信，先后兩次從河南鄭州電纜廠提走價(jià)值人民幣80萬(wàn)元的鋁絞線，低于進(jìn)價(jià)銷售后獲贓款人民幣約60萬(wàn)元，用于個(gè)人揮霍和使用。期間，李某偽造了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行電匯憑證，以欺騙供貨單位，謊稱已給付貸款。案發(fā)后，贓款未能追回。行為人往往利用虛假的憑證，假產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，騙取對(duì)方當(dāng)事人信任，使對(duì)方與之簽訂合同或者單方面履行合同之后，自己非法占有這些財(cái)產(chǎn)。

　　5.沒有實(shí)際履行能力，先以履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同

　　此種行為最具有欺騙性，行為人往往在履行部分合同騙取對(duì)方信任后，將大部分貨物或貨款騙到手后逃匿。另外，也有部分的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、承包者、租賃經(jīng)營(yíng)者明知其經(jīng)營(yíng)、承包或租賃的企業(yè)沒有履行能力，卻以企業(yè)的名義與他人訂立合同，騙取對(duì)方財(cái)物用于償還債務(wù)或個(gè)人揮霍，甚至取得財(cái)物后逃匿。

　　(二)形成原因

　　以上列舉的形式是合同詐騙中較為常見的詐騙手段，合同詐騙罪的形成和發(fā)展不是一個(gè)偶然的結(jié)果，它的出現(xiàn)，存在著許多方面的因素。

　　1.巨大利益的誘惑。

　　2.合同詐騙罪查處困難

　　合同詐騙案件一旦發(fā)生，公安機(jī)關(guān)在偵查此類案件時(shí)，由于合同的形式是合法的，對(duì)方當(dāng)事人是否履行合同，簽定合同時(shí)是否存在欺詐行為，較難判定，很容易把這類案件當(dāng)成一般合同糾紛案件不予立案，讓受害人向法院提起訴訟。在向法院提起訴訟時(shí)，又易出現(xiàn)取證難的問題。在合同詐騙案件中，詐騙人提供的材料或票據(jù)是否虛假，受害人自己是難以界定的，必須通過偵查的手段來(lái)查明事實(shí)，但是受害人是沒有行使偵查的權(quán)利的，如此的來(lái)回推托，案件就成了無(wú)人管的懸案，受害人的利益也就無(wú)法追償，也給詐騙人提供了逃脫的機(jī)會(huì)。

　　五、現(xiàn)階段我國(guó)合同詐騙罪呈現(xiàn)的新特點(diǎn)

　　隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)交往中人們也逐漸加強(qiáng)了對(duì)合同詐騙手段的防范，但是犯罪分子在利益的驅(qū)使下，也在不斷的變化詐騙手段，呈現(xiàn)出許多新的特點(diǎn)。

　　(一)設(shè)立虛假形象，精心設(shè)計(jì)騙局

　　在以往的合同詐騙手段中，行為人往往以出示假的證件，或通過花言巧語(yǔ)騙取對(duì)方當(dāng)事人的信任，通常只需要一部分資本或者空手套取對(duì)方財(cái)產(chǎn)。而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)施詐騙的行為人也在掌握對(duì)方當(dāng)事人的心里，增加“投入”資本，通過各種手段豎立自己良好，誠(chéng)信的形象，然后精心布置騙局，引對(duì)方步步進(jìn)入局中，最后騙取對(duì)方財(cái)產(chǎn)。

　　(二)個(gè)別地方政府提供保護(hù)傘

　　實(shí)施詐騙行為的人，有些會(huì)通過賄賂政府工作人員等不正當(dāng)手段，利用政府的名義，實(shí)施合同詐騙，這種案件往往政府從中獲得了較為豐厚的利益。

　　例如，某市政府，以開發(fā)本市西郊地區(qū)，打造現(xiàn)代化古城為幌子，對(duì)外進(jìn)行招商引資，一外商企業(yè)在競(jìng)標(biāo)中獲得標(biāo)的，在付給此市政府500萬(wàn)先期投資后，一直得不到該市政府有關(guān)部門的開發(fā)文件的下發(fā)，致使工程一直處于停工狀態(tài)，在外商投資企業(yè)向市政府多次索要返還先期投資時(shí)，政府多以財(cái)政緊張，在等待上面文件下達(dá)開發(fā)指令為理由，拒絕返還投資，使外商遭受重大損失。有些往往存在地方保護(hù)的因素，例如，某工程在發(fā)包給外地企業(yè)，得到先期投資后，再把工程申請(qǐng)給本地企業(yè)，以外地企業(yè)承包不合法為由，拒絕返還投資。

　　此類手段還存在另一種情況，就是行為人與個(gè)別地方政府主要負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門責(zé)任人相互串通，利用項(xiàng)目的幌子騙取國(guó)家的財(cái)產(chǎn)。如在政府招商引資或公開競(jìng)標(biāo)的項(xiàng)目中，一些競(jìng)標(biāo)者與政府部門相關(guān)人員串通，以較低的價(jià)格獲得項(xiàng)目的開發(fā)權(quán)，在提交項(xiàng)目開發(fā)設(shè)計(jì)的時(shí)候，在篡改投資數(shù)目，從中獲得較大的差額利潤(rùn)。

　　(三)利用網(wǎng)絡(luò)媒體，散布虛假信息

　　利用網(wǎng)絡(luò)媒體，散布虛假信息，這種手段雖然需要部分資金投入，但是信息傳播快，覆蓋面廣。此類詐騙行為常見于勞動(dòng)人才市場(chǎng)，詐騙者往往抓住就業(yè)人群特別是剛畢業(yè)的大學(xué)生急于就業(yè)的心里，通過網(wǎng)絡(luò)，電臺(tái)，電視，報(bào)紙等信息媒介，大量發(fā)布誘人的招聘廣告，使大量的人群前來(lái)簽訂合同，在簽訂合同時(shí)，又以各種名義收取對(duì)方財(cái)物，如保證金，培訓(xùn)費(fèi)，上崗費(fèi)等費(fèi)用。在簽訂合同后，行為人又不按照合同的內(nèi)容履行義務(wù)，或以不符合錄用標(biāo)準(zhǔn)為理由，在對(duì)方要求解除合同時(shí)，拒絕退還以上費(fèi)用。

　　(四)運(yùn)用虛假公證文書騙取當(dāng)事人信任

　　現(xiàn)在社會(huì)中，隨著法律的普及，人們的法律意識(shí)也在逐步的增強(qiáng)，因此，法律公證及律師見證就成了當(dāng)事人雙方簽訂合同時(shí)為保障自己的利益而較為常用的手法。此類手法中犯罪嫌疑人也是抓住了當(dāng)事人的這一心態(tài)，在簽訂合同之時(shí)，為當(dāng)事人提供虛假的法律公證或律師見證，或者雇人假冒律師為當(dāng)事人出具虛假證明，讓當(dāng)事人在簽訂合同時(shí)以為此合同是受法律保護(hù)的，若對(duì)方違約，通過法律程序可以保障自己的權(quán)利。

　　(五)詐騙金額逐步增大，案件日趨復(fù)雜

　　隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，合同詐騙犯罪的數(shù)額越來(lái)越大。此類犯罪嫌疑人往往很善于鉆研受害單位或受害人的心理，他們常常以手中有緊俏的商品貨源或緊缺、低價(jià)的工業(yè)原材料為誘餌，利用企業(yè)急需暢銷產(chǎn)品或工業(yè)原材料的心理，簽訂購(gòu)銷合同，騙取預(yù)付款、定金或者貨款。他們還往往利用某單位有大量滯銷產(chǎn)品，急于出手的心理，簽訂虛假的買賣合同，騙取貨物，然后轉(zhuǎn)手倒賣獲取貨款后逃匿。

　　(六)合同詐騙呈集團(tuán)化，團(tuán)伙化趨勢(shì)

　　實(shí)施合同詐騙的當(dāng)事人為尋求更大的利益，一般不再是孤軍奮戰(zhàn)，而是聯(lián)合更多的人形成一個(gè)團(tuán)體來(lái)實(shí)施詐騙，他們往往先注冊(cè)一個(gè)空殼公司，在簽訂合同對(duì)方當(dāng)事人前來(lái)調(diào)查的時(shí)候，雇傭他人，來(lái)營(yíng)造公司運(yùn)作良好，以及擁有很多客戶的假象，使當(dāng)事人上當(dāng)受騙。這些團(tuán)伙同時(shí)還同時(shí)于虛假出資、抽逃出資、走私、偷稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票、非法出具金融票證、票據(jù)詐騙、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品、洗錢以及行賄、受賄等犯罪緊密聯(lián)系。

　　在打擊及懲治合同詐騙犯罪的同時(shí)，及時(shí)預(yù)防此類案件的發(fā)生就有著重要的意義。因?yàn)槠髽I(yè)和個(gè)人一旦在此類案件中遭受損失，其后果是難以挽回的，只有提高防范意識(shí)，從根本上加強(qiáng)對(duì)類案件的預(yù)防，才能減少案件的發(fā)生，當(dāng)事人才能盡量的減少損失。