在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)對(duì)外直接投資（ODI）不斷擴(kuò)大，企業(yè)正在加快實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，并形成跨國(guó)經(jīng)營(yíng)模式。而我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展水平無(wú)論從規(guī)模到質(zhì)量都尚未達(dá)到較高水平，海外網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量較少、海外業(yè)務(wù)占比較低、管理經(jīng)驗(yàn)欠缺、在海外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力還較弱。我國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)不斷增加的國(guó)際化金融服務(wù)需求與相對(duì)落后的銀行國(guó)際化發(fā)展現(xiàn)狀之間構(gòu)成了巨大的矛盾。因此，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際化已刻不容緩，亟須加快發(fā)展離岸業(yè)務(wù)。

發(fā)展離岸業(yè)務(wù)的可行性

商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)能夠有效滿足我國(guó)“走出去”企業(yè)的金融服務(wù)需求。一是滿足企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的融資需求。商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)可以通過(guò)流動(dòng)資金貸款、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資等，較好地滿足境外企業(yè)一系列融資需求。二是幫助企業(yè)搭建境外業(yè)務(wù)運(yùn)作的平臺(tái)。離岸業(yè)務(wù)可以為企業(yè)搭建境內(nèi)外一體化金融服務(wù)的橋梁，利用離岸金融市場(chǎng)更具國(guó)際化、自由化的環(huán)境，幫助企業(yè)建立經(jīng)貿(mào)、投資的運(yùn)作平臺(tái)。三是降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理成本。離岸業(yè)務(wù)受國(guó)內(nèi)外的金融管制相對(duì)較少，它可以在自身不發(fā)生位移的情況下，在我國(guó)境內(nèi)向遍布全球各地的境外企業(yè)提供全面的境外銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)境外業(yè)務(wù)境內(nèi)操作，有利于企業(yè)集中資金管理，提高資金使用效益并降低日常的經(jīng)營(yíng)與管理成本。四是有利于企業(yè)與銀行建立戰(zhàn)略合作關(guān)系。商業(yè)銀行離在岸一體化服務(wù)與企業(yè)境內(nèi)外全面金融服務(wù)需求的有效對(duì)接，在降低客戶交易成本的同時(shí)，使銀行對(duì)企業(yè)的境內(nèi)外業(yè)務(wù)有了全面的把握，大大降低了信息的不對(duì)稱性，促進(jìn)了銀企關(guān)系的建立與進(jìn)一步密切，使企業(yè)對(duì)金融資源的獲取更加穩(wěn)定與可靠。

商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)享有制度和技術(shù)保障。其一，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》為離岸業(yè)務(wù)的跨境服務(wù)提供了制度保障。由于我國(guó)對(duì)外直接投資地區(qū)涉及170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，而我國(guó)商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略重點(diǎn)大多是世界上重要的國(guó)際金融中心。因此，在海外客戶數(shù)量不足以支持新設(shè)機(jī)構(gòu)、以境外“商業(yè)存在”方式進(jìn)入東道國(guó)提供金融服務(wù)。離岸業(yè)務(wù)可利用《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定的“跨境交付”（cross-bordersupply）和“境外消費(fèi)”(consumptionabroad)兩種金融服務(wù)方式，向我國(guó)“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)。其二，金融技術(shù)的發(fā)展為離岸業(yè)務(wù)提供有力的支撐。基于先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的網(wǎng)上銀行服務(wù)，可以將服務(wù)觸角延伸到世界上任何一個(gè)地方。遍布世界各地的中資跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)上銀行獲得母國(guó)的離岸金融服務(wù)。這也為我國(guó)商業(yè)銀行“追隨客戶”提供跟隨式金融服務(wù)提供了良好的技術(shù)條件。綜上，我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)離岸業(yè)務(wù)，針對(duì)中資企業(yè)“走出去”后缺少母國(guó)銀行金融支持的現(xiàn)狀，發(fā)揮其不受經(jīng)營(yíng)地域限制、高度自由化和國(guó)際化的特點(diǎn)，為遍布世界各地的中資海外企業(yè)提供全方位金融服務(wù)。

經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的基本策略

我國(guó)商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)營(yíng)銷協(xié)同，是支持我國(guó)“走出去”企業(yè)發(fā)展的正確策略選擇。離在岸營(yíng)銷協(xié)同是指商業(yè)銀行以“走出去”開展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)為目標(biāo)客戶，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部各類營(yíng)銷資源進(jìn)行有效整合，充分利用交叉營(yíng)銷、互動(dòng)營(yíng)銷等多種營(yíng)銷形式，通過(guò)客戶開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、渠道、市場(chǎng)推廣、客戶關(guān)系管理等方面協(xié)同，最大限度地滿足“走出去”企業(yè)境外金融服務(wù)需求的一種整合營(yíng)銷模式?？蛻糸_發(fā)協(xié)同?？蛻糸_發(fā)協(xié)同的核心是從在岸客戶中開發(fā)離岸客戶。為此，應(yīng)調(diào)查了解在岸業(yè)務(wù)客戶有無(wú)境外投資，在境外是否設(shè)立公司；從股權(quán)關(guān)系上看在岸客戶和離岸客戶是否為母子公司或關(guān)聯(lián)公司，以及參股或控股的具體情況；分析離岸客戶是否為在岸客戶的分銷商或原料采購(gòu)商；分析在岸客戶與離岸客戶的商業(yè)往來(lái)是否構(gòu)成一條完整的價(jià)值鏈。從而判斷這些客戶對(duì)商業(yè)銀行離在岸協(xié)同服務(wù)是否具有內(nèi)在需求以及需求程度。具體而言，客戶開發(fā)協(xié)同的目標(biāo)客戶是我國(guó)實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略、開展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有大型企業(yè)的海外公司，國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)的海外公司，境外上市的紅籌公司，為節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本、實(shí)現(xiàn)合理避稅而業(yè)務(wù)重心和管理人員主要集中在國(guó)內(nèi)的中小企業(yè)海外公司。產(chǎn)品開發(fā)協(xié)同。商業(yè)銀行可以充分利用離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)協(xié)同所具有的內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)，全面分析離岸公司和在岸公司之間所形成貿(mào)易流、資金流和信息流的性質(zhì)和特點(diǎn)，據(jù)此了解和掌握客戶的需求。根據(jù)客戶的需求，商業(yè)銀行通過(guò)“內(nèi)保外貸”即商業(yè)銀行在岸機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，離岸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)授信，借助在岸公司的信用和所提供的擔(dān)保，滿足“走出去”企業(yè)融資需求；結(jié)合境外企業(yè)和境內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易鏈條，創(chuàng)新系列貿(mào)易融資產(chǎn)品，如離在岸背對(duì)背信用證、離在岸聯(lián)動(dòng)保理、離在岸聯(lián)動(dòng)押匯、離在岸協(xié)同項(xiàng)下福費(fèi)廷、委托融資、委托開證等；在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)上，根據(jù)客戶資金交易性質(zhì)和外匯資金管理要求，開發(fā)離在岸協(xié)同賬戶監(jiān)管和離在岸協(xié)同外匯資金管理服務(wù)等。

渠道協(xié)同。在遵守我國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)情況下，我國(guó)商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)可以憑借國(guó)內(nèi)龐大的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行產(chǎn)品銷售、客戶咨詢、信息收集、業(yè)務(wù)傳遞、客戶關(guān)系維護(hù)等相關(guān)工作。市場(chǎng)推廣協(xié)同。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)將離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)視為一個(gè)統(tǒng)一的整體，在推廣在岸業(yè)務(wù)的同時(shí)，推廣離岸業(yè)務(wù)，使開展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)對(duì)離岸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品與服務(wù)有更加全面的認(rèn)識(shí)，并將商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)營(yíng)銷協(xié)同所創(chuàng)造的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)充分展示出來(lái)，提高市場(chǎng)推廣的效果?？蛻絷P(guān)系管理協(xié)同。在離在岸客戶關(guān)系管理協(xié)同中，商業(yè)銀行應(yīng)將同一集團(tuán)的在岸客戶和離岸客戶視為一個(gè)整體，將其往來(lái)關(guān)系和合作層次、離岸客戶和在岸客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度、離岸客戶和在岸客戶的滿意度等方面全部納入同一客戶的層面來(lái)考慮，擴(kuò)大商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理的視野，加強(qiáng)與重點(diǎn)客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

離岸業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問(wèn)題

監(jiān)管法規(guī)需要完善?，F(xiàn)行的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及其細(xì)則頒布至今已逾10年，部分內(nèi)容已經(jīng)明顯落后于當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境和離岸業(yè)務(wù)實(shí)踐，甚至一些監(jiān)管政策之間存在矛盾。中外資銀行在離岸業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面標(biāo)準(zhǔn)不一致。雖然《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則中規(guī)定，中資銀行可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展離岸業(yè)務(wù)。但該辦法自頒布以來(lái)，截至目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)只批準(zhǔn)浦發(fā)銀行、招商銀行、交通銀行、深發(fā)展銀行4家中資銀行開展離岸業(yè)務(wù)。而外資銀行由于在離岸業(yè)務(wù)方面沒有市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，積極爭(zhēng)取中國(guó)“走出去”企業(yè)的離岸業(yè)務(wù)，近年來(lái)在華業(yè)務(wù)也得到了有利的發(fā)展。隨著人民幣國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，中國(guó)企業(yè)國(guó)際化步伐將進(jìn)一步加快，未來(lái)離岸業(yè)務(wù)將是各家銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)和金融服務(wù)創(chuàng)新方面新的“藍(lán)海”。迫切需要改變中外資銀行在離岸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面的不平等狀況，進(jìn)一步放開試點(diǎn)銀行，積極培育中資銀行在離岸業(yè)務(wù)方面的競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)的稅收尚未出臺(tái)全國(guó)統(tǒng)一的法規(guī)，缺乏稅收優(yōu)惠的法律依據(jù)。目前我國(guó)還沒有出臺(tái)全國(guó)統(tǒng)一的關(guān)于離岸業(yè)務(wù)稅收方面的法律法規(guī)，而國(guó)外在這方面已經(jīng)十分成熟。國(guó)際主要金融中心為了吸引更多的國(guó)際投資者，紛紛降低本國(guó)稅收。為了給我國(guó)“走出去”企業(yè)提供類似的投資環(huán)境和金融服務(wù)環(huán)境，一方面要出臺(tái)離岸業(yè)務(wù)稅收法律法規(guī)，規(guī)范離岸業(yè)務(wù)的稅率，另一方面也需要充分考慮到國(guó)內(nèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)施離岸優(yōu)惠稅收，甚至可采用零稅收，推動(dòng)銀行積極支持企業(yè)“走出去”。