商業銀行主要分為國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行三個部分，目前由于經營風險小，發展空間大，商業銀行的業務發展迅速，已成為銀行業盈利的保證。與業務發展伴隨的是管理方式和監管手段的相對滯后，嚴重影響了金融的安全和穩定，有必要對管理方法進行創新，引入先進的管理手段，來提高服務功能和金融安全。

一、目前存在的一些問題

(一)財務決策與約束機制不完善

財務決策程序不科學，缺乏長遠整體眼光，不能制定資金籌集和使用的相應計劃，不進行充分的可行性研究，盲目投資。一些地方政府從自身利益和政績考慮，過多介入企業的投融資操作，向銀行施加壓力，迫使違規操作，一方面為國家、銀行和企業造成重大損失，一方面也極易引起腐敗現象發生。銀行內部的約束監督由于“行長經濟”而形成真空，而外部監督由于信息壁壘和相關制度的不完善，更是流于形式。

(二)信貸風險防范意識薄弱

由于商業銀行和企業之間在信息上的不對稱，從而影響了銀行對于企業的實際了解和掌握，對于企業的履約能力無法科學評估，因而造成了貸款時的重大風險，經常要利用法律手段才能解決，有的損失甚至無法挽回，給國家和銀行造成重大經濟損失。

(三)缺乏合理的費用激勵導向，經營目標與材務目標不一致

由于缺乏合理的考核和費用分配機制，銀行總體目標和下屬行財務資源優化之間矛盾重重。下屬行為開拓自身業務，提高利潤，往往走向無序競爭，極易導致高投人、低產出和高風險的后果。同時，由于經營目標設置不合理，也造成盲目攀比，各自為政、重復建設、惡性競爭現象的不斷發生。

(四)缺乏對固定資產的規范管理

隨著銀行業務和規模的不斷擴大，賬實不符問題日益嚴重。相當多的房地產及其它固定資產存在證件不全、資金使用不透明的現象，相關管理制度長期松散，同時，在日常工作中沒有列入對閑置固定資產的處置項目，資產使用不清，財務帳目混亂。(五)管理人員隊伍建設有待加強由于缺乏系統的、高層次的專業培訓，管理人員的工作往往只局限于完成日常性的工作，對自身要求不高，小富即安的思想嚴重，創新意識不足，缺乏獨立的管理能力，無法適應現代金融業務發展的需要。

二、管理方式的創新途徑

（一）全面提升財務管理水平

積極拓展思路，豐富銀行的負債渠道。建立高度自動化的信息系統，充分利用電腦和網絡的優勢推行會計電算化管理，根據財務管理要求，將自動化系統應用到業務核算、數據管理和分析整理等領域，建立多元化的信息共享體系。利用先進的技術，積極吸納國外先進的財務理念，結合自身特點，構建科學、靈活的商業銀行財務管理系統。對產品和客戶進行等級分類，為經營決策和風險評估提供依據。調整管理模式，嚴控財務風險，在信息系統的科學評估下，在監管體系有效地監督下，由上級行對下級行下達財務管理權限，并由總行制定統一的財務計劃和制度，統一進行財務管理，實現合理的資源配置和風險防范。在財務管理中納入科學的績效考核體系，使銀行的經營由于粗放型向集約化轉變，通過對相關產品、業務及客戶情況進行分析，制定出一套合理的績效考核體系，以促進銀行長期穩定的發展。同時還要進一步加強成本管理，通過不斷優化降低經營成本來實現財務上的盈利。

（二）加強金融風險管理

培養風險防范意識，形成風險防范文化，成立金融風險管理機構，實行行長負責制，同時要建立一支風險分析評價的專業隊伍，對人員定期培訓，不斷更新知識和優化結構。嚴格規范信貸管理制度，建立個人負責制和責任追究制，規范企業授信額度，并及時統計整理客戶信息檔案，隨時調整信貸權限，保證信貸安全。要積極利用金融衍生生工具來測定和管理信用風險，開拓視野，努力學習發達國家的相關經驗，結合自身特點不斷創新，推出適合銀行管理要求的產品來分散金融風險。

最后要加強信息化管理，不斷完善信息管理體系、資產分析評估體系及風險防范體系的建設。

（三）加強流動性風險管理

首先要加強宣傳，培養員工時刻保持風險管理的意識，穩健經營，正確處理流動性和安全性的關系，以確保盈利性。銀行應采取一切措施控制相關風險，設立專門機構，對資金的流動性做深入系統研究，并隨時注意與管理層及具體執行人員的聯系溝通，及時掌握總體目標及資金使用情況，并定期分析總結，以保證資金流動的安全性。通過積極拓展融資渠道，大力發展以國債為主的證券市場，同時發展票據市場和同業拆借市場等，進一步建設貨幣市場。最后預測和分析流動狀態，在此基礎上建立預警系統，并充分借鑒發達國家的成功經驗，科學規劃管理資金流動，最大限度地降低流動性風險。

（四）加強專業人才隊伍的建設

現代的金融管理需要高素質的專業人才執行，因此，必須通過提高準入門檻、加強專業培訓，同行業間的交流及提供再教育等方式來提升財務人員的綜合素質，努力提高財務人員的綜合能力，由傳統的操作型人員向管理型人才轉變，以應對現代商業銀行發展的需求。

（五）完善加強績效管理

首先建立健全管理制度和配套措施，對所有崗位進行評估和分類，制定合理的薪酬制度，同時加強對員工的培訓，使他們充分了解薪酬體系管理，最重要的是對績效管理的過程，合理制定目標，提高員工的工作熱情及工作質量，并在此基礎上形成企業文化的一部分。

新的歷史時期，在商業銀行的發展上機遇與挑戰并存，只有積極迎接挑戰，與時俱進，廣泛吸納國內外先進管理經驗方法，不斷創新，才能不斷推進我國商業銀行的管理升級和產業發展。