2008年是東風汽車公司決戰D120計劃、實現東風夢想，向著更高目標奮進、開創發展新局面的一年。公司各級內部審計機構緊緊圍繞公司2008年的中心工作和公司審計委員會的要求，深人貫徹落實各項工作部署，扎實開展各項審計業務，團結奮進，勇于創新，充分利用審計資源，努力提高審計質量，注重審計結果的落實，切實發揮內部審計的檢查、監督、控制，管理、咨詢、服務的兩大職能，積極為公司防范風險，提高經濟效益，提升公司管理水平，提供了及時、有效、高質量的審計服務，并取得了較好的工作實效，為公司全面完成各項經營目標做出了積極的貢獻。

一、審計基礎工作建設情況

審計基礎工作建設是做好審計工作的前提和基礎。公司歷來重視審計基礎工作的建設，通過準確合理的審計工作定位，明確的指導思想和工作方針，合理的審計體系和人員隊伍建設，完善的審計制度建設，周密的審計工作計劃，以及逐步完善的審計質量控制，使公司的內部審計工作不斷改進、拓展，為公司的發展保駕護航。

(一)公司內部審計機構及人員隊伍建設情況近年來，公司根據中國內部審計協會和機械工業審計學會的要求以及公司自身管理的需要，通過多年的審計實踐，已形成了具有東風特色的內部審計管理體系，即:東風汽車公司(東風汽車集團股份有限公司)審計委員會一公司審計部一二級單位審計委員會。二級單位審計機構一三單位及其下屬單位設置的內部審計機構，并配備了具有相應任職資格的內部審計人員。

公司總部設有獨立的審計部門，審計部門在公司審計委員會和公司分管負責人的領導下開展工作。公司歷來重視內部審計工作，依據《東風汽車公司內部審計工作規定》，對于公司下屬資產規模較大的二級單位，均要求成立審計委員會，同時設立內部審計機構。部分直屬單位和三級甚至四級單位也根據自身需要，設立了內部審計部門，配備了相應專職人員。

截至2008年底，公司各級共設有獨立的內部審計機構28個，內部審計人員166人，其中，專職1巧人、兼職51人;大學以上學歷112人、擁有各類高級職稱人員51人、擁有國際注冊內部審計師資格ro人。內部審計體系的建立及人員配備，使公司形成了完善的審計體系和網絡，主要經營管理活動均能納入審計范疇。公司十分重視審計隊伍建設，通過定期召開公司審計工作會、業務培訓交流會，交流審計工作的經驗、做法，探討實際工作中一些具體問題的解決方法，及時提煉總結，推廣指導。通過歸納、提升，互學互幫，使整個系統的能力和水平有較大提高。同時還組織參加國資委、中國內審協會、三個國家會計學院組織的專題培訓，進一步提高了審計隊伍的素質。

2008年公司還組織編寫了《東風汽車公司內部審計手冊》，全書約20萬字，總結了公司開展的各類審計業務的審計要點、內部控制要求、審計技巧與方法等，用以指導全公司的內部審計工作。

(二)制度體系建設情況

公司及各二級單位結合企業實際，對內部審計的規章制度進行了多次修訂、補充和完善，已形成了一套比較完善的內部審計制度體系。公司審計部共制定有一個《規定》、七個((辦法》、三個《制度》(《內部審計工作規定》;《高級管理人員經濟責任審計辦法》、《合同管理和審計辦法》、《固定資產投資項目審計辦法》、《貨幣資金及商業匯票內控制度審計暫行辦法》、《聘請社會中介機構服務管理暫行辦法》、《進一步加強落實審計決定和審計建議的暫行辦法》、《外派監事管理辦法》;《內部審計工作聯席會議制度》、《內部審計項目審前公示制度》、《審計項目責任制度》)，涵蓋了審計業務的各個方面，為審計工作的有效開展提供了全面的制度保證。公司各所屬單位也根據總部要求，結合自身審計業務的開展情況制定了各項審計制度，并以此作為開展內部審計工作的標準和行為準則。如:東風汽車有限公司制定的《內部審計監察工作規定》等;東風朝陽柴油機有限責任公司制定的《審計委員會工作條例》等;東風鴻泰武漢控股集團有限公司制定的《內部控制審計辦法》等制度;東風本田發動機有限公司制定的((內部審計管理規程》、《公司治理管理規程》、《投資審議會管理規程》等內部審計規章制度。

以上制度建設，促進了審計部門完善和加強自身的職能建設，進一步充實了監督、檢查、控制，服務、管理、咨詢職能的內容，為更好地開展和加強內部審計工作提供了重要制度保障。

二、主要審計工作和成效

近年來，公司各級審計機構圍繞年度審計目標，結合公司發展和管理情況，進一步做精成熟業務，并積極拓深和拓寬審計領域，審計工作的觸角已經觸及到財務、資金、生產、采購、銷售、投資、研發、招標、科技、品牌、輔業改制、社會保險等各個領域，審計的精細化程度越來越細，審計類型包括經營財務綜合審計、經濟責任審計、經營業績和KPI考核審計、固定資產投資審計、輔業改制企業資產審計、采購、銷售、物流、資金管理等領域的內部控制和流程審計、經營風險和法規風險審計、信息系統審計、專項資金審計、科技成果審計、東風商標品牌使用審計等各個方面和關鍵環節，全面實現了年度目標，為公司和本單位加強管理、提高效益、防范風險起到了積極作用，取得顯著成效。

例如:2008年公司審計部和下屬單位審計機構共開展內部審計項目1917個，取得直接經濟效益4361.86萬元，提出管理建議801條，已落實整改審計建議556條，尚未整改的正在抓緊落實。

(一)公司審計部主要審計工作和成效

2008年公司審計部緊緊圍繞年度審計工作目標和方針，突出工作重點，狠抓審計結果的落實，加強內部審計質量控制，不斷強化內部審計的增值服務功效，為公司的發展提供全方位的有效服務，全面完成年度工作目標和公司審計委員會批準的審計工作計劃。全年完成審計項目120個，提出各類管理建議372條，實際已執行234條;審計各類經濟合同及資料文本116份，審減工程造價及合同金額961.13萬元;參加設備及基建招標119項，節約投資6064.76萬元;收回總部應收回款項10H萬元(包括已出具還款承諾函521萬元)。

(二)公司下屬單位主要審計工作和成效

1、東風汽車有限公司監審部完成監審項目38項，審計發現主要問題204個，提出改善對策204條，監審建議實施率為98.97%。東風汽車有限公司的《監審簡報》平臺作用明顯，所反映的重要、共性問題及風險，為事業部和子公司提供了借鑒和警示，引起事業部和相關單位領導的重視和關注，不少單位主動與監審部聯系，舉一反三，查找自身存在的問題，共同商議改善對策，以改善管理和防范風險。