作者：黃曉陽 李毓芳 單位：國家外匯管理局泉州市中心支局

數(shù)據(jù)采集存在局限性，導致數(shù)據(jù)完整性不足。如上所述，新的貿(mào)易信貸管理制度要求各類企業(yè)分別報送一定范圍內(nèi)的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，導致外匯局無法全口徑掌握由貿(mào)易信貸因素引起的實際收付匯和進出口時間上的錯位。

銀行缺乏代位監(jiān)管職能，降低了貿(mào)易信貸管理的有效性。改革試點下貿(mào)易信貸管理政策取消了銀行對貿(mào)易信貸協(xié)同監(jiān)管的職能。即銀行無需再進入監(jiān)測系統(tǒng)進行相關貿(mào)易信貸的審核，通過銀行版的監(jiān)測系統(tǒng)也無法查詢企業(yè)相關的報告信息，這既加劇銀行辦理收結匯業(yè)務的風險，也降低了企業(yè)貿(mào)易信貸報告的準確性。

由貿(mào)易融資引發(fā)的貿(mào)易信貸行為加大外匯局的監(jiān)管難度。如企業(yè)因辦理90天以上境外代付融資業(yè)務，而引發(fā)的企業(yè)超過90天以上的延期付款是否應報告尚待明確。因為境外代付行實際發(fā)生的付匯業(yè)務并非真正意義上的延期付匯業(yè)務。可見，由貿(mào)易融資業(yè)務引發(fā)的企業(yè)貿(mào)易信貸行為，必然會虛增部分貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，擾亂貿(mào)易信貸秩序。

貿(mào)易信貸未實行額度和期限管理，報告金額無上限，企業(yè)資金可自由進出。新的貿(mào)易信貸管理制度未采用額度和期限管理，致使企業(yè)資金可無限制地自由進出。在人民幣升值預期強烈的情況下大量資金涌入，企業(yè)可無限制地進行100%以上的預收、延付報告；一旦形勢出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，企業(yè)又可無限制地進行100%以上的預付、延收報告。貿(mào)易信貸無期限約束助長了超長期貿(mào)易信貸的存在，容易成為境外“熱錢”流入的便利渠道，顯然不利于外匯局對跨境資金流動的監(jiān)管。

未制定針對特殊行業(yè)的貿(mào)易信貸管理辦法，不但顯失扶優(yōu)限劣原則，而且增加了外匯局監(jiān)管工作量。新的貿(mào)易信貸管理制度未對如船舶、飛機、大型成套設備等特殊行業(yè)實行有針對性的管理，而將其等同于普通行業(yè)一并納入總量核查管理。由于特殊行業(yè)的產(chǎn)品、時間周轉(zhuǎn)以及金額等均具有特殊性，貿(mào)易信貸指標也常處于超標狀態(tài)，導致外匯局頻繁地對其進行非現(xiàn)場監(jiān)測指標篩選和現(xiàn)場核查，影響外匯監(jiān)管效率。同時，將特殊行業(yè)等同于普通行業(yè)進行管理，無法體現(xiàn)扶優(yōu)限劣原則，不利于支持實體經(jīng)濟的貿(mào)易信貸需求。

缺乏有效的貿(mào)易信貸懲處機制，弱化了監(jiān)管力度。新的貿(mào)易信貸管理辦法僅明確將報送貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)錯誤率高且嚴重影響外匯收支與進出口匹配的企業(yè)，移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。對違反貿(mào)易信貸管理規(guī)定的各種情形，均未明確相關的處罰依據(jù)，也沒有細化對貿(mào)易信貸違規(guī)行為的處罰標準，在一定程度上弱化了貿(mào)易信貸管理的有效性。

改革試點下提高貿(mào)易信貸基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量的思路

為了提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準確性與完整性，增強外匯局對貿(mào)易信貸監(jiān)管的有效性，建議依托外匯金宏系統(tǒng)全面采集貿(mào)易信貸登記數(shù)據(jù)，在此基礎上合理設置貿(mào)易信貸的期限結構監(jiān)測指標、綜合監(jiān)測指標和差額監(jiān)測指標。通過額度管理、期限管理、特殊行業(yè)有針對性的管理等手段，結合原有的總量核查、分類管理、現(xiàn)場核查等措施，進行深度監(jiān)測與多維度分析，進一步提升貿(mào)易信貸管理效率。

設想一：實行全口徑數(shù)據(jù)采集，提高數(shù)據(jù)的準確性與完整性

（一）具體方案。在國際收支申報系統(tǒng)中增設貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的申報功能，實現(xiàn)國際收支申報數(shù)據(jù)和貿(mào)易信貸報告同時生成。監(jiān)測系統(tǒng)可通過國際收支申報系統(tǒng)采集到全口徑的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，進一步提升貿(mào)易信貸非現(xiàn)場監(jiān)測工作效率。

（二）前提條件。修訂現(xiàn)有貿(mào)易信貸管理制度，將企業(yè)向監(jiān)測系統(tǒng)報送的預收貨款和預付貨款數(shù)據(jù)的時間口徑，改為與外匯金宏系統(tǒng)中采集的預收貨款、預付貨款數(shù)據(jù)的時間口徑保持一致。

（三）實行全口徑數(shù)據(jù)采集的制度優(yōu)勢及面臨的挑戰(zhàn)

1.利用國際收支申報系統(tǒng)采集全口徑數(shù)據(jù)的優(yōu)勢：

（1）進一步推動貿(mào)易便利化。一是由于國際收支申報系統(tǒng)中增設的內(nèi)容與監(jiān)測系統(tǒng)中企業(yè)貿(mào)易信貸報告的內(nèi)容一致，數(shù)據(jù)導入監(jiān)測系統(tǒng)后即可自動生成企業(yè)貿(mào)易信貸報告，取代了企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)報送的貿(mào)易信貸報告和到外匯局的現(xiàn)場報告。二是將企業(yè)報告貿(mào)易信貸前移到國際收支申報時一并處理，企業(yè)只要在同一系統(tǒng)進行一次操作，即可同時完成收支申報和貿(mào)易信貸報告兩項工作，切實減輕了企業(yè)負擔。

（2）提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準確性和完整性。目前貿(mào)易信貸管理數(shù)據(jù)的獲取主要依靠企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)自主報告來實現(xiàn)，但如上所述，這一管理制度存在一些弊端，影響了貿(mào)易信貸非現(xiàn)場核查的有效性。通過國際收支申報系統(tǒng)采集貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，借助銀行在對企業(yè)國際收支申報數(shù)據(jù)進行審核的同時，也完成了對企業(yè)貿(mào)易信貸相關單證的審核，有助于克服由企業(yè)報告隨意性所帶來的數(shù)據(jù)不準確性和不完整性。同時，通過國際收支申報系統(tǒng)采集的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，可在監(jiān)測系統(tǒng)中自動轉(zhuǎn)化為企業(yè)的貿(mào)易信貸報告，企業(yè)可在導入數(shù)據(jù)的基礎上著手進行核對、修改、刪除、補漏等項事宜，進一步提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準確性。

（3）可賦予貿(mào)易信貸管理更多的數(shù)據(jù)支持。鑒于通過國際收支申報系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)屬于全口徑數(shù)據(jù)，外匯局可監(jiān)測到任意時間段的貿(mào)易信貸情況，因此外匯局可在更廣的統(tǒng)計范圍、更全面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基礎上，提高貿(mào)易信貸外匯管理的有效性。如針對實際收匯與實際出口報關的時間差，可設定按期限統(tǒng)計外匯局可監(jiān)測到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的數(shù)據(jù)，便于外匯局準確掌握企業(yè)貿(mào)易信貸的期限結構、規(guī)模結構等情況。

2.利用國際收支申報系統(tǒng)采集全口徑數(shù)據(jù)帶來的挑戰(zhàn)。為了使現(xiàn)有國際收支申報系統(tǒng)涵蓋貿(mào)易信貸的內(nèi)容，便于貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的采集，必須在系統(tǒng)中增設相關統(tǒng)計功能，并相應帶來國際收支申報內(nèi)容、法規(guī)和各種要素憑證的修改。此外，全口徑數(shù)據(jù)采集也對計算機系統(tǒng)的軟、硬件功能提出了更高要求。

設想二：部分口徑采集和銀行審核與企業(yè)貿(mào)易信貸報告雙向核對制度相結合

（一）部分口徑采集是指仍通過國際收支申報系統(tǒng)進行預收貨款、預付貨款數(shù)據(jù)的采集，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的貿(mào)易信貸報告。（做法同設想一）

（二）銀行審核與企業(yè)貿(mào)易信貸報告雙向核對制度。即銀行在審核延期收款和延期付款時，必須審查企業(yè)提供的進出口報關單，要求進出口與實際收付款的時間差超過90天的A類企業(yè)或超過30天的B類、C類企業(yè)，必須提供監(jiān)測系統(tǒng)打印的貿(mào)易信貸報告單。銀行或企業(yè)如發(fā)現(xiàn)報告信息與實際收付款信息不符，企業(yè)必須對錯誤的貿(mào)易信貸報告內(nèi)容進行調(diào)整、修改或刪除。