第一篇

一、企業資金管理制度中的問題

1.市場競爭影響資金管理

隨著國民經濟的飛速發展，市場的競爭越來越激烈，尤其是在新型的經濟體制改革的背景下，市場中經濟的變化越來越多。世界格局的不斷變化也體現出了中國在國際市場上的經濟地位，我國成為世界上最大的一個債權國，國家中的出口貿易的逆差優勢逐漸的降低。但是我國國內也同樣在進行市場中產業結構的調整工作，過去市場競爭中存在的成本競爭已經逐漸發展為企業核心品牌的競爭和企業的科技創新以及管理模式的競爭。市場中物價的不斷上升使得企業中的人力資源的成本費也在不斷的增加，使用市場中的廉價勞動力的企業難以發展，市場的不斷改變給企業的資金管理帶來了越來越多的挑戰。因此企業需要在當前的經濟模式下，不斷的進行資金管理制度的改革，這樣才能在市場競爭中立于不敗之地。

2.企業審計監督力度不夠

首先在很多的企業中沒有將企業的審計資金管理的作用應用到企業的發展中。企業中有很多的部門反感企業的審計工作，在心理上沒有接受審計工作。這也就使得企業中沒有完善的審計監督制度，相關的審計工作人員沒有科學的認識到審計工作的重要性，同時這些人員不具備審計工作的專業能力，最終導致企業中的工作人員在進行審計工作的時候隨意的執行，甚至審計工作的領導者也沒有正確的認識到審計工作的重要性，在工作上和思維上具有盲目性，使得企業中審計作用難以發揮。其次在企業中財務管理部門認為企業的財務監督工作是沒有必要的，使得企業中的資金管理工作沒有有效的監督制度，這不僅會嚴重的降低企業資金的使用效果，還會造成企業資金運作的問題。在企業的資金管理中企業資金的支出和收入沒有明確的記錄，同時又不存在嚴格的監督制度，會導致企業的資金任意使用，沒有固定的標準。同時企業中資金的收入出現了資金掛賬的現象，企業資金長期的收不回來，嚴重的阻礙了企業的資金運轉，資金長期的外流會造成企業中出現爛賬的問題，最終不僅嚴重的損害了企業的經濟效益，同時還會造成我國的國有資產的損失。

二、加強企業資金管理制度建設的措施

1.樹立企業資金管理的思想

企業建立資金控制制度的首要問題就是需要樹立企業管理者的資金控制的理念，注重從長遠利益出發建立健全企業的資金控制體系。我國的各大企業需要明確的認識到資金管理制度建設的重要意義，其是促進企業建立現代化管理制度并使企業適應市場經濟發展的重要措施。尤其是在企業發展中面臨的自負盈虧的現象，使得企業在發展中沒有足夠的資金，限制企業的發展，因此企業需要合理的管理企業的財務資金，保證為企業的發展提供足夠的資金。在中小型的企業中，對于企業管理較為粗放的企業，需要企業者充分的認識到企業財務資金管理制度建立的重要意義，企業需要對管理層的工作人員進行相關的財務管理知識技能的培訓，同時注重使用具備財務管理能力的人才，注重引進健全先進的資金管理制度。企業中的管理者需要根據資金管理制度的相關要求制定財務計劃，嚴格的遵守財務制度，重視制度的實施。其次對于我國的大型企業來說，在已經具備的資金管理制度的基礎上注重對制度的實施進行嚴格的監督，資金制度的制定過程中不僅需要關注世界經濟發展的趨勢，同時還需要關注國內市場經濟發展的事態，注重在發展中樹立良好的企業形象，維護自身的信譽。企業需要制定好科學的財務資金的管理制度，同時還需要關注企業和銀行之間的合作。一個大型的企業要在正確把握市場經濟發展趨勢的情況下進行資金的投資，這樣謹慎的進行投資才能降低風險，注重將資金投入科技創新中，關注企業人才的培養。

2.完善企業資金管理的體系

企業的發展離不開科學的資金管理制度，合理的企業財務管理體系是促進企業在發展中不斷創造價值的重要前提。隨著企業的發展，企業中出現了很多的資金短缺的現象，因此需要企業制定科學合理的資金管理制度，不斷的完善企業的資金管理體系，保證企業的資金和生產相結合，共同促進企業的發展。這就需要企業有一套嚴格規范的資金制度，對于企業中的資金管理體系，不僅要具備合格的機構還需要有明確的職能劃分，合理的安排企業中資金的控制、計劃和監督等工作，將資金管理的責任明確到個人。其次需要建立完善的資金使用信息的回收制度，資金的使用情況要及時的記錄，及時的反饋給企業的資金控制人員，注重錄入的資金信息的準確性，這樣才能不斷的減少企業的資金流失現象的發生，同時幫助企業的領導者管理好資金的收支狀況。需要在企業中建立一套完善的資金風險的預警機制，根據資金預報體系中的信息確定出現資金問題的原因，幫助領導者及時的進行資金計劃的調整，提高企業資金使用的安全性。最后需要在企業財務資金管理中進行正確的資金工作安排，注重定期的對企業中資金的使用情況進行調查和分析，改善在資金中出現的不合理問題。

3.加強企業的收支預算管理

企業的資金管理制度中收支預算管理是一個關鍵的部分，企業可以通過進行財務的收支預算工作來加強對企業資金的管理，來控制企業中的經濟活動。但是在當前很多企業中在預算管理工作中沒有建立嚴格的制度，收支預算工作沒有發揮其應用的作用。因此需要加強企業財務的預算管理，來不斷的提高企業的資金管理工作的水平。首先需要企業科學的進行資金的預算管理，要注重將資金的收入和支出細致到每一個活動中，嚴禁在收支記錄中出現資金濫用的現象。同時需要嚴格的控制企業的采購制度，制定相關的制度進行管理以防止出現重復采購、違規采購的現象。其次需要做好企業中資金的計劃工作，關注企業資金的季度預測、資金日報、周報等工作，做好企業中的資金預算工作，達到節省企業資金的目的，同時還能在節約的前提下發展企業的經濟建設，嚴禁出現資金亂用的現象。最后需要企業按時的清理財務中來往的資金，管理者需要定期的關注資金的回收和支出的工作，通過科學的對企業的資金進行管理從而提高企業資金的使用效果，促進企業的經濟發展。

三、總結

總而言之，企業的資金管理制度是企業發展的重要部分，在我國國民經濟高速發展的時代，企業面臨的競爭越發激烈，由于在企業的資金管理中存在一些問題，因此需要加強企業的資金管理制度建設，完善企業資金管理制度，不斷的提高企業中資金的利用效益，提高企業的競爭力，促進企業順利的發展，從而推動我國市場經濟的繁榮。

作者：李思穎 單位：平頂山市自來水公司

第二篇

一、當前我國企業資金管理的現狀和存在的問題

1、缺乏對資金的監管制度

現階段，很多的企業在進行投資時，沒有進行充分的論證，對于資金的使用權利并沒有制定一個管理制度，往往是“一把手”點頭就執行，在執行的過程中往往對使用的資金并沒有進行詳細的記錄，導致資金的用途不明確。這樣就導致了企業的投資失敗，有的會造成嚴重的損失，企業的資金流動緊張，信譽度和信用度都會極大的降低。這需要建立一個企業的資金管理制度，對于資金的使用必須有企業管理層的多個人簽字才能執行，詳細記錄執行人資金的使用量，收款方的收條等等。制定季度或者是半年一次的資金審查制度，確保資金的使用質量和效率。很多的企業雖然有監督機制，但是實際上都是“名存實亡”的，資金的使用受領導層的意志，財務管理受財會人員的素質高低的影響。這樣的資金管理完全沒有效率，也不能起到規避風險的作用。

2、企業資金管理人員的整體素質不高

現階段，我國企業的資金管理雖然是財務管理，但是使用權是分裂的，無論是領導層還是部門領導，都有對資金的使用權。這樣，資金使用的整體性就被割裂了。資金管理人也在各自為政，對于資金的管理仍然處于財務管理的階段，不能適應市場的競爭，也未能和公司的實際發展水平相適應。由于每個部門都有屬于自己的財務負責人員，在制定資金的使用規劃時往往為了個人或者部門的利益，常常會犧牲整個企業或者是其它部門的利益，這樣的思想會給公司造成嚴重的損失。不僅如此，很多資金管理人員的管理水平跟不上，不能適應新形式的變化。在管理上，往往對于資金的使用唯領導是從，對于使用的資金也不記錄詳細，對于使用的用途等相關信息都沒有記錄清晰，造成了后期審計的困難。

二、創新資金管理模式的一些建議

1、加強資金的管理

資金的良好運轉可以保證公司的正常運轉，保證企業正常的經營活動。所以必須要加強資金的管理。實行資金管理集中制，避免財務風險。資金的正常運作和良性循環是企業提高效益的前提，任何環節的堵塞都將造成企業運作的不協調及停滯不前，只有保證暢通有效的資金循環，才能實現資金的增長，實現企業的效益增長。實行資金管理集中制不是企業的部門職責，而是企業整體的共同責任，必須全部歸入企業財務賬戶，統一調節、管理和集中使用，不能分權及分發部門或下屬公司自行調動資金。

2、優化資源配置

自由資金是企業發展的血液，它的靈活使用是企業維持良好運轉的關鍵。自由資金是完全由企業內部自己安排支配。自由資金的存在，不僅僅是減少了依靠外來資金的不穩定性，降低了從銀行貸款的難度，更重要的是，企業可以根據實際的情況將這筆資金進行相關的投資，增加自由資金的量。所以，在保企業能靈活運作前提下，將閑置的資金投入到利潤更大的項目上，合理分配及優化資金的結構，將資金用到更需要的地方去。

3、加強內部控制

企業的領導層需要深刻認識到，深化改革，加強企業的內部控制力度是未來企業發展的重要戰略發展方向。所以，建立完善的內部審計制度，對于資金的使用需要做到來往明細，用途可查。確保無徇私舞弊的現象發生。做到資金的使用“事前預測、事中監督、事后總結分析”。將資金的管理貫穿于始終，保證資金的有序流動。

4、注重對于資金管理人員的培養，更新管理技術水平

現代的企業往往大規模的使用計算機進行企業內部的管理，這是因為計算機管理不僅具有數據精準，而且使用方便快捷，這是未來企業管理的大趨勢和總方向。計算機可以通過網絡，集成了企業所有的資金管理信息，企業的管理者可以隨時匯集財務及資金流動情況。對于資金的管理未來主要依靠的還是財會人員，所以需要對現有財會人員進行相應的培訓，提高他們的認識。將認識的高度提高到企業未來發展的高度，正確認識資金管理的重要，促進資金的多樣化管理。

三、總結

面對未來越來越激烈的市場競爭，企業需要加強資金的管理，更新管理理念，完善監督和審計制度，采用科學運作方式，確保資金的正常運轉。加強財務隊伍建設，對財務人員的綜合素質要進行專業的培訓，整合企業內部資源，同心協力，加強合作，抓好資金管理工作，提高企業的綜合實力。

作者：周宏 單位：泰德煤網股份有限公司

第三篇

一、中小企業資金管理中存在的問題

由于缺乏一批素質高的資金管理者，直接阻礙了資金管理職能的發揮。當前我國有不少中小企業往往會把企業資金用到科研人員身上，不愿花費太多的資金用于財務管理者的培養。這樣，財務管理者們就只有憑借著積累的經驗來預測企業的資金需求，在繁重的工作下他們根本沒有過多的時間與精力深入學習相關的管理知識，難以及時的獲悉準確的預測方法，有些時候還會因為沒抓住籌措資本的大好機會，而導致籌措成本進一步加劇，制約了企業的生產運行。

二、完善中小企業資金管理的對策

為了保證中小企業的資金良好使用與運轉，降低資金成本，企業管理層與財務管理者必須不斷增強自身的素質與技能，尤其是財務管理者必須全面掌握財務管理知識，不僅要做好份內之事，還要利用自身已有的知識處理好企業經營管理中一些缺陷問題。企業管理層應首當其沖嚴格執行財務管理制度，合理決策，節約資金，推動企業健康發展。

(一)規范資金管理辦法

要想實現科學規范的管理，就必須聘請專業的經理人員;我國大部分中小企業均以家族式企業為主，企業不少工作都由親朋好友負責，存在嚴重的漏洞問題，針對該現象，要求中小企業要吸收規范科學的管理辦法，在社會上公開聘任具有資質的經理人，這對于人力資源利用率的增強意義重大，圍繞能力制定完善的業績考核辦法，在一些核心崗位比如會計崗位上應嚴格監管，編制一系列行之有效的管理辦法，嚴防為了一己之私而干有損企業利益的事情。

(二)強化現金預算管理

當前，中小企業要嚴格按照需要和節約相結合的原則辦事，明確對資金的科學需求。資金科學需求量能利用對資金的預算來進行編制。預算共有現金收入與支出、當資金緊缺時如何籌資等內容。倘若進行長期資金預算具有較大困難性，那么，應先考慮進行短期資金預算，時間以三個月或者半年為主，只要對今后一段時間的現金預算有效管理，剩下的現金就能夠得到全面的利用。

(三)提高資金管理者的素質

企業在處理思想觀念誤區過程中，除了要投入一定的資金用于科研技術人員的培養活動中，還應高度重視對財務管理者的培養，選取一些資質能力高的人員到外進修，了解世界上先進隔合理的資金管理辦法，不斷增強企業融資水平，推動企業現金流正常有序運轉，嚴格根據相關制度進行，抵制工作懶散的行為，嚴防腐敗。

(四)完善落實貨幣資金管控制度

從以下幾方面著手:(1)構建不相容職務相分離制度，明確適應于貨幣資金業務的完善崗位責任制，摒棄企業以往中由一個人全權管理會計業務的行為，嚴格按照分工原則來分別管理錢和賬，負責管錢的人員禁止涉及賬務類事項，管賬的人員不得從事管錢工作，各司其責，做到彼此制衡，彼此監督。(2)有效管理好企業庫存現金和銀行收支業務，加強企業收支預算，推動企業經營生產順利運行。做好現金收支業務辦理工作，有效管控現金流入與支出，經常性的盤點現金，以確保現金具有較高的安全性，提高其使用率。企業必須根據相關規定開設并管理自己的銀行賬戶，根據規范要求不斷強化銀行與企業的對賬環節，據實構建規范匹配的賬務處理流程。(3)構建適應于貨幣資金業務的有效監督檢查制度，認真監督與詳細檢查貨幣資金業務，設立專門的監督檢查機構，明確相關人員的職責，保證貨幣資金管理制度有效執行。

三、結論

綜上所述可知，資金管理是企業財務管理工作的核心，只有對其加強管理，才能保證企業經濟效益的提高，積累充足的資金用于生產經營。可見，企業要想持續穩定發展，做好資金管理工作是關鍵，不然，就算具有大量的資金也無法發揮效益，。必須對其嚴格管理與控制，推動其正常運轉，才會將應有的職能優勢在企業生產經營中全面發揮，從而實現企業預期的發展目標。

作者：盧冰 單位：鄭州若宇服飾有限公司